Какую отчетность ИП сдает в 2023 году в налоговую и фонды: виды, правила, даты и сроки

В статье рассмотрим все типы отчетности для ИП. Разберемся, какую отчетность нужно составлять каждый месяц, квартал или год. А также вы узнаете, как правильно подготовить отчеты, куда и в какие сроки их сдавать.

Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с помощью специалиста онлайн, бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины!

Все типы отчетности для ИП

После регистрации ИП появляется обязанность ведения учета деятельности, своевременной сдачи отчетов и оплаты налоговых платежей по срокам, которые установил законодатель.

Отчетность может быть:

1. бухгалтерской;
2. налоговой;
3. статистической;
4. и той, что сдается в фонды (соцстрах и пенсионный).

Периодичность ее сдачи — месяц, квартал или год.

Сколько и какие отчеты обязан представить ИП, зависит от выбранной налоговой системы. Больше всего их на общей системе (ОСНО), поэтому при регистрации ИП ее выбирают реже всего.

При совмещении налоговых режимов, к примеру, УСН и ПСН, отчеты сдаются по обеим системам. ИП с сотрудниками, помимо основных видов налоговой отчетности, сдает те, что заполняются с выплат в пользу работников.

Отчетность ИП на ОСНО

На общей системе в местную ИФНС представляется два отчета:

1. НДС;
2. 3-НДФЛ.

Декларации по НДС отправляются каждые 3 месяца, до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Форма отчета сдается по прик. ФНС от 29.10.2014 за №ММВ-7-3/558@ в ред. от 19.08.2023 (прик. ФНС за №ЕД-7-3/591@).

Декларация 3-НДФЛ представляется до 30 апреля после того, как закончен отчетный год. Ее форма утверждена приказом ФНС от 28.08.2023 за №ЕД-7-11/615@.

Отчетность ИП на ПСН

Сдача декларации на данной налоговой системе не предусмотрена. Основным отчетом по патенту для ИП является КУДиР.

Отчетность ИП на УСН

ИП на УСН сдает декларацию за 2023 год по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.02.2016 за №ММВ-7-3/99@, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Заполняются только те разделы, которые касаются выбранной налоговой системы. Отчет за 2023 год представляется по новой форме — бланк утвержден приказом ФНС от 25.12.2023 за №ЕД-7-3/958@.

Если ИП платит налог с дохода (6%), то отчитывается по нему в соответствующем разделе, а остальные листы декларации не заполняются. Также поступаем, если налог платится с прибыли (15%).

Если в течение квартала были обороты по НДС, то по его окончании сдается соответствующая декларация.

Отчетность ИП на ЕСХН

ИП на ЕСХН заполняет годовую декларацию, утвержденную приказом ФНС от 28.07.2014 за №ММВ-7-3/384@, с учетом изменений от 18.12.2023 за №ЕД-7-3/926@. Отчет подается в налоговую до 31 марта следующего за истекшим года. Если ИП не подал заявление об освобождении от уплаты НДС, то обязан сдавать декларацию по нему и вносить платежи.

Отчетность при совмещении налоговых режимов

При совмещении нескольких режимов налогообложения ИП сдает отчетность по каждому из них. Исключением служит только Патентная система. По ней сдача отчетности не предусмотрена. Если ИП работает одновременно на УСН и ПСН, к примеру, и не имеет наемных сотрудников, то сдает налоговые отчеты только по УСН.

Какую отчетность сдает ИП с работниками

ИП с наемными работниками отчитывается по налогам, начисленным с их заработных плат перед ИФНС, Пенсионным и фондом соцстраха. Отчетность сдается ежемесячно, ежеквартально и раз в год.

Ежемесячные отчеты

Форма СЗВ-М утверждена ПФ РФ от 01.02.2016 за №83п. Отчет представляется в Пенсионный фонд до 15 числа следующего месяца.

Форма СЗВ-ТД утверждена ПФ РФ от 25.12.2019 за №730п. Отчет также сдается в Пенсионный фонд, но в разные сроки, зависящие от кадровых изменений. Если сотрудник переведен на другую постоянную работу или написал заявление о переходе на электронный формат ведения трудовой книжки, отчет представляется до 15 числа следующего месяца. Если ИП принял/уволил сотрудника, форму нужно отправить в ПФР не позднее следующего рабочего дня. В случае отсутствия кадровых мероприятий в течение года, отчет сдается до 15 февраля следующего года за истекшим.

Отчетность по кварталам

К ежеквартальным отчетам, которые нужно сдавать ИП с работниками, можно отнести расчет страховых взносов (РСВ), форму 6-НДФЛ и 4-ФСС. Первые два отчета сдаются в налоговую, последний — в фонд соцстраха.

Отчет РСВ утвержден приказом ФНС от 15.10.2023 за №ЕД-7-11/751@. Он должен быть сдан до 30 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Так, за 1 квартал 2023 года ИП обязан представить отчетность до 30.04.2023.

Форма 6-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 15.10.2023 за №ЕД-7-11/753@. Срок ее сдачи — последнее число месяца, следующего за отчетным кварталом. По итогам года отчет отправляется до 1 марта.

Форма 4-ФСС утверждена приказом ФСС от 26.09.2016 за №381 (в редакции от 07.06.2017 за №275). В бумажном виде отчет подается до 20 числа месяца, следующего за расчетным кварталом, в электронном виде — до 25.

Для того чтобы правильно сделать квартальный отчет в налоговую, воспользуйтесь любым образцом заполнения отчетов. Таким же образом можно быстро составить отчет за квартал в фонд соцстраха.

Отчетность за год

Ранее по итогам годам ИП сдавал два отчета — 2-НДФЛ и СЗВ-СТАЖ. За 2023 год по подоходному налогу нужно отчитываться по новой форме 6-НДФЛ. В нее объединили сведения из двух предыдущих отчетов: справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Форма 2-НДФЛ выдается только сотрудникам — по заявлению или в обязательном порядке, например, при увольнении. Банк справки можно найти в приложении №4 к приказу ФНС №ЕД-7-11/753@ от 15.10.2023.

СЗВ-СТАЖ сдается в Пенсионный Фонд до 1 марта года, следующего за истекшим, по форме №507п, утвержденной Постановлением Правления ПФР.

Отчетность по ИП без работников

Если у ИП нет работников, нужно сдавать только декларации по выбранной системе налогообложения. А также у ИП есть обязанность платить за самого себя страховые взносы, но отчетность по ним не предусмотрена. Как только будет принят первый работник, ИП должен сдавать все рассмотренные выше отчеты без исключения, а также своевременно вносить налоговые платежи с начисленных зарплат.

Сдавать ли отчетность ИП, если деятельность не ведется

Если в отчетном периоде ИП не вел деятельность, все равно нужно подавать декларации — они будут с нулевыми показателями.

Отчетность при открытии ИП

После регистрации ИП необходимо выбрать подходящую систему налогообложения и написать заявление на ее применение. По умолчанию для вновь созданного ИП применяется общая система налогообложения.

Первые отчеты зарегистрированный ИП будет сдавать в налоговую по срокам, которые мы рассмотрели выше, в зависимости от применяемой налоговой системы. Как только у нового ИП появятся сотрудники, нужно сдавать отчеты и по ним.

Какие еще могут быть отчеты

Помимо всех отчетов, которые мы рассмотрели, ИП обязан сдавать статистическую отчетность. Какую нужно отправлять именно вам, можно уточнить в местном отделении статистики или на официальном сайте Росстата.

Если деятельность ИП будет связана с алкоголем, акцизами или водными ресурсами, нужно сдавать декларации и по этим налогам.

Нужно ли ИП сдавать бухгалтерскую отчетность

ИП освобожден от составления бухгалтерской отчетности, поэтому сдавать баланс, отчет по прибылям и убыткам не придется. Однако ИП обязан вести учет своих доходов и расходов в КУДиР. Она и будет служить бух. отчетностью для ИП. По запросу из налоговой необходимо будет сделать заверенную копию данной книги.

Как не потеряться в отчетах

Не потеряться в отчетах ИП поможет налоговый календарь. Он подскажет, какую отчетность и как часто нужно сдавать. В календаре вы также найдете информацию, когда наступает срок налоговых платежей по уже отправленной отчетности.

Порядок подготовки и сдачи отчетности для ИП

При подготовке отчетности можно воспользоваться распечатанным бланком и внести в него данные вручную, причем обязательно черной пастой, или заполнить форму при помощи специальных программ. Если в отправленной отчетности есть ошибка, ее можно исправить. Для этого отчет заполняется заново, но уже с правильными цифрами — на титульном листе проставляется номер корректировки (001) — и отправляется в налоговую/фонды.

Есть несколько вариантов сдачи отчетности:

• можно сдать в бумажном виде;
• или отправить отчетность в электронной форме.

Первый вариант подойдет для ИП без работников и тех, у кого в штате менее 25 сотрудников. Исключение — РСВ и 6-НДФЛ. Эти отчеты в бумажном варианте можно сдавать только при средней численности до 10 человек. Отчетность можно подать лично или через представителя, оформив на него нотариальную доверенность, либо отправив по почте с описью вложения. Днем представления отчетности в этом случае будет день приемки ее оператором почты.

Отчеты, которые сдает ИП, должны быть подписаны им лично или представителем, и должна быть проставлена дата составления. Вся отчетность отправляется фискалам по месту регистрации ИП.

Как всегда сдавать отчетность ИП вовремя

Чтобы не пропускать никаких отчетов, налогов и взносов, рекомендуем пользоваться сервисами интернет-бухгалтерии. Вы сможете в 2 клика отправлять документы в налоговую и фонды, оплачивать налоги и совершать другие платежи, т.к. в сервисах есть интеграция с расчетным счетом ИП.

Интернет-бухгалтерия Эльба для всех новых ИП дарит 1 год бесплатного обслуживания на максимальном тарифе! Поэтому сразу после регистрации ИП, зарегистрируйтесь в Эльбе по ЭТОЙ ССЫЛКЕ и не упустите такую возможность! В инструкции после формирования документов в нашем сервисе вам на почту также придет ссылка для регистрации в Эльбе.

Интернет-бухгалтерия «Мое дело» тоже отличный вариант. Сервис не дает 1 года бесплатно, но по отзывам предпринимателей имеет чуть больший функционал и можно полноценно работать даже на ОСНО. Мы тоже являемся пользователями Моего дела, поэтому смело можем рекомендовать. Можете зарегистрироваться по ЭТОЙ ССЫЛКЕ.