Какую отчетность ИП сдает в 2020 году в налоговую и фонды: виды, правила, даты и сроки

Последнее изменение: Апрель 2020
Елена Кудрявцева
Бухгалтер, специалист по налогам.

В статье рассмотрим все типы отчетности для ИП. Разберемся, какую отчетность нужно составлять каждый месяц, квартал или год. А также вы узнаете, как правильно подготовить отчеты, куда и в какие сроки их сдавать.

Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с помощью специалиста онлайн, бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины!

Перейти к услуге Перейти в сервис

Все типы отчетности для ИП

После регистрации ИП появляется обязанность ведения учета деятельности, своевременной сдачи отчетов и оплаты налоговых платежей по срокам, которые установил законодатель.

Отчетность может быть:

  1. бухгалтерской;
  2. налоговой;
  3. статистической;
  4. и той, что сдается в фонды (соцстрах и пенсионный).

Периодичность ее сдачи — месяц, квартал или год.

Сколько и какие отчеты обязан представить ИП, зависит от выбранной налоговой системы. Больше всего их на общей системе (ОСНО), поэтому при регистрации ИП ее выбирают реже всего.

При совмещении налоговых режимов, к примеру, УСН и ЕНВД, отчеты сдаются по обеим системам. ИП с сотрудниками, помимо основных видов налоговой отчетности, сдает те, что заполняются с выплат в пользу работников.

Отчетность ИП на ОСНО

На общей системе в местную ИФНС представляется три отчета:

  1. НДС;
  2. 4-НДФЛ;
  3. 3-НДФЛ.

Декларация 4-НДФЛ сдается по итогам месяца получения первого дохода. На ее представление отведено пять дней. Форма утверждена налоговой от 27.12.2010 за №ММВ-7-3/768@ (в редакции от 09.01.2019 за №ММВ-7-11/3@).

Декларации по НДС отправляются каждые 3 месяца, до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Форма отчета сдается по прик. ФНС от 29.10.2014 за №ММВ-7-3/558.

Декларация 3-НДФЛ представляется до 30 апреля после того, как закончен отчетный год. Ее форма утверждена приказом ФНС от 03.10.2018 за №ММВ-7-11/569@.

Отчетность ИП на ЕНВД

ИП на ЕНВД сдает декларацию по вмененному налогу по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.06.2018 за №ММВ-7-3/414@.

Периодом отчета является квартал.

Срок его сдачи — до 20 числа следующего месяца после текущего квартала. Декларация сдается в налоговую по месту регистрации ИП. Если у ИП обязан платить НДС, нужно сдавать декларацию и по этому налогу.

Отчетность ИП на УСН

ИП на УСН сдает декларацию по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.02.2016 за №ММВ-7-3/99@, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Заполняются только те разделы, которые касаются выбранной налоговой системы.

Если ИП платит налог с дохода (6%), то отчитывается по нему в соответствующем разделе, а остальные листы декларации не заполняются. Также поступаем, если налог платится с прибыли (15%).

Если в течение квартала были обороты по НДС, то по его окончании сдается соответствующая декларация.

Отчетность ИП на ЕСХН

ИП на ЕСХН заполняет годовую декларацию, утвержденную приказом ФНС от 28.07.2014 за №ММВ-7-3/384@. Отчет подается в налоговую до 31 марта следующего за истекшим года. Если ИП не подал заявление об освобождении от уплаты НДС, то обязан сдавать декларацию по нему и вносить платежи.

Отчетность при совмещении налоговых режимов

При совмещении нескольких режимов налогообложения ИП сдает отчетность по каждому из них. Исключением служит только Патентная система. По ней сдача отчетности не предусмотрена. Если ИП работает одновременно на УСН и ПСН, к примеру, и не имеет наемных сотрудников, то сдает налоговые отчеты только по УСН.

Какую отчетность сдает ИП с работниками

ИП с наемными работниками отчитывается по налогам, начисленным с их заработных плат перед ИФНС, Пенсионным и фондом соцстраха. Отчетность сдается ежемесячно, ежеквартально и раз в год.

Ежемесячные отчеты

Каждый месяц нужно сдавать только форму СЗВ-М. Она утверждена ПФ РФ от 01.02.2016 за №83п. Отчет сдается в Пенсионный фонд до 15 числа следующего месяца.

Отчетность по кварталам

К ежеквартальным отчетам, которые нужно сдавать ИП с работниками, можно отнести расчет страховых взносов (РСВ), форму 6-НДФЛ и 4-ФСС. Первые два отчета сдаются в налоговую, последний — в фонд соцстраха.

Отчет РСВ утвержден приказом ФНС от 10.10.2016 за №ММВ-7-11/551@. Он должен быть сдан до 30 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Так, за 3 квартал 2019 года ИП обязан представить отчетность до 30.10.2019.

Форма 6-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 14.10.2015 за №ММВ-7-11/450. Срок ее сдачи — последнее число месяца, следующего за отчетным кварталом. По итогам года отчет отправляется до 1 апреля.

Форма 4-ФСС утверждена приказом ФСС от 26.09.2016 за №381 (в редакции от 07.06.2017 за №275). В бумажном виде отчет подается до 20 числа месяца, следующего за расчетным кварталом, в электронном виде — до 25.

Важно!

Несмотря на то, что все эти отчеты сдаются поквартально, каждый месяц нужно вносить авансовые налоговые платежи с зарплат работников. К примеру, за август их нужно заплатить до 15 сентября. Авансовые платежи по подоходному налогу делаются на следующий день после выплаты зарплаты.

Для того чтобы правильно сделать квартальный отчет в налоговую, воспользуйтесь любым образцом заполнения отчетов. Таким же образом можно быстро составить отчет за квартал в фонд соцстраха.

Отчетность за год

По итогам годам ИП сдает два отчета — по подоходному налогу (2-НДФЛ) и СЗВ-СТАЖ.

Справка 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 30.10.2015 за №ММВ-7-11/485@ (в редакции от 17.01.2018, приказ №ММВ-7-11/19@). Отчет сдается в налоговую до 1 апреля, после того, как закончен отчетный год. Если подоходный налог не был начислен, данные подаются до 1 марта следующего года.

СЗВ-СТАЖ сдается в Пенсионный Фонд до 1 марта года, следующего за истекшим, по форме №507п, утвержденной Постановлением Правления ПФР.

Отчетность по ИП без работников

Если у ИП нет работников, нужно сдавать только декларации по выбранной системе налогообложения. А также у ИП есть обязанность платить за самого себя страховые взносы, но отчетность по ним не предусмотрена. Как только будет принят первый работник, ИП должен сдавать все рассмотренные выше отчеты без исключения, а также своевременно вносить налоговые платежи с начисленных зарплат.

Сдавать ли отчетность ИП, если деятельность не ведется

Если в отчетном периоде ИП не вел деятельность, все равно нужно подавать декларации — они будут с нулевыми показателями. Исключением служит лишь декларация по ЕНВД — она не может быть нулевой.

Важно!

Если ИП не вел деятельность по ЕНВД в течение квартала, нужно сдать декларацию либо с одним физическим показателем (это касается бытовых услуг, к примеру), либо проставить квадратные метры занимаемой торговой площади. Исходя из этого делать расчет налога. Если вести деятельность пока не планируется, нужно подать в налоговую заявление о приостановке. Так можно избежать уплаты лишних налогов.

Отчетность при открытии ИП

После регистрации ИП необходимо выбрать подходящую систему налогообложения и написать заявление на ее применение. По умолчанию для вновь созданного ИП применяется общая система налогообложения.

Первые отчеты зарегистрированный ИП будет сдавать в налоговую по срокам, которые мы рассмотрели выше, в зависимости от применяемой налоговой системы. Как только у нового ИП появятся сотрудники, нужно сдавать отчеты и по ним.

Важно!

Независимо от того, в какой день квартала вы открыли ИП, сдаем отчетность по итогам данного квартала.

Какие еще могут быть отчеты

Помимо всех отчетов, которые мы рассмотрели, ИП обязан сдавать статистическую отчетность. Какую нужно отправлять именно вам, можно уточнить в местном отделении статистики или на официальном сайте Росстата.

Если деятельность ИП будет связана с алкоголем, акцизами или водными ресурсами, нужно сдавать декларации и по этим налогам.

Нужно ли ИП сдавать бухгалтерскую отчетность

ИП освобожден от составления бухгалтерской отчетности, поэтому сдавать баланс, отчет по прибылям и убыткам не придется. Однако ИП обязан вести учет своих доходов и расходов в КУДиР. Она и будет служить бух. отчетностью для ИП. По запросу из налоговой необходимо будет сделать заверенную копию данной книги.

Как не потеряться в отчетах

Не потеряться в отчетах ИП поможет налоговый календарь. Он подскажет, какую отчетность и как часто нужно сдавать. В календаре вы также найдете информацию, когда наступает срок налоговых платежей по уже отправленной отчетности.

Порядок подготовки и сдачи отчетности для ИП

При подготовке отчетности можно воспользоваться распечатанным бланком и внести в него данные вручную, причем обязательно черной пастой, или заполнить форму при помощи специальных программ. Если в отправленной отчетности есть ошибка, ее можно исправить. Для этого отчет заполняется заново, но уже с правильными цифрами — на титульном листе проставляется номер корректировки (001) — и отправляется в налоговую/фонды.

Важно!

Если в результате внесенных изменений налог будет подлежать к доплате, нужно выяснить, есть ли по нему переплата. При отсутствии переплаты сначала вносим недостающий налог и лишь потом подаем уточненную отчетность. Так можно избежать 20%-го штрафа, который начисляется за неуплаченный в срок налог.

Есть несколько вариантов сдачи отчетности:

  • можно сдать в бумажном виде;
  • или отправить отчетность в электронной форме.

Первый вариант подойдет для ИП без работников и тех, у кого в штате менее 25 сотрудников. Отчетность можно подать лично или через представителя, оформив на него нотариальную доверенность, либо отправив по почте с описью вложения. Днем представления отчетности в этом случае будет день приемки ее оператором почты.

Важно!

Декларация по НДС отправляется в налоговую только в электронном виде.

Отчеты, которые сдает ИП, должны быть подписаны им лично или представителем, и должна быть проставлена дата составления. Вся отчетность отправляется фискалам по месту регистрации ИП.

Важно!

Несдача налоговой отчетности в установленный срок грозит штрафными санкциями. А также ИП придется оплатить штраф, если не представит своевременно отчеты в фонды.

Как всегда сдавать отчетность ИП вовремя

Чтобы не пропускать никаких отчетов, налогов и взносов, рекомендуем пользоваться сервисами интернет-бухгалтерии. Вы сможете в 2 клика отправлять документы в налоговую и фонды, оплачивать налоги и совершать другие платежи, т.к. в сервисах есть интеграция с расчетным счетом ИП.


Логотип ЭльбыИнтернет-бухгалтерия Эльба для всех новых ИП дарит 1 год бесплатного обслуживания на максимальном тарифе! Поэтому сразу после регистрации ИП, зарегистрируйтесь в Эльбе по ЭТОЙ ССЫЛКЕ и не упустите такую возможность! В инструкции после формирования документов в нашем сервисе вам на почту также придет ссылка для регистрации в Эльбе.


Мое дело логотипИнтернет-бухгалтерия «Мое дело» тоже отличный вариант. Сервис не дает 1 года бесплатно, но по отзывам предпринимателей имеет чуть больший функционал и можно полноценно работать даже на ОСНО. Мы тоже являемся пользователями Моего дела, поэтому смело можем рекомендовать. Можете зарегистрироваться по ЭТОЙ ССЫЛКЕ.


Коментарии 0
Добавить комментарий
Свернуть

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Зарегистрировать ИП
Бесплатно зарегистрируем ИП онлайн и без госпошлины! Подробнее