В статье рассмотрим, как посчитать стоимость патента для ИП и как это сделать на сайте ФНС. Мы подготовили для вас подробный пример расчета, а также расскажем, сколько стоит патент для розничной торговли.
Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Подробнее
Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с помощью специалиста онлайн, бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины!
Перейти к услуге
Перейти в сервис
От чего зависит стоимость патента для ИП
Стоимость патента зависит от нескольких факторов:
- вида деятельности;
- потенциально возможного дохода (ПВД) по нему;
- срока действия патента;
- налоговой ставки.
Срок действия патента ИП определяет самостоятельно. Он должен быть равен числу полных месяцев, но не выходить за пределы одного календарного года, например, с 1 января по 30 сентября 2023 года.
Дата начала действия патента не обязательно должна совпадать с первым числом месяца: так, его можно получить на срок с 15 февраля по 14 мая.
Потенциально возможный доход устанавливается законами субъектов РФ, но единая ставка по налогу определена для всех регионов. Она составляет 6%. При этом могут применяться пониженные ставки:
- 4% — в Республике Крым;
- 0% — для предпринимателей, которым предоставлены налоговые каникулы (во всех регионах).
Основные виды деятельности, при которых можно работать на ПСН, перечислены в статье 346.43 Налогового кодекса РФ. Регионы также вправе устанавливать дополнительные перечни за счет деятельности, относящейся к бытовым услугам.
Как рассчитать стоимость патента для ИП
Рассчитать стоимость патента для ИП можно самостоятельно или с помощью калькулятора на сайте налоговой.
Чтобы посчитать сумму патента, необходимо:
- Разделить установленный для этой деятельности ПВД на число дней в году, в котором вы получаете патент.
- Умножить получившуюся сумму на количество дней, на которое выдан патент.
- Умножить значение, полученное на втором шаге, на налоговую ставку.
Пример:
ИП в Московской области собирается получить патент на парикмахерские и косметические услуги. К работе планируется привлечь 7 человек. Начало работы салона — 15 августа 2023 года.
Так как патент выдается только на полное число месяцев календарного года, то пользоваться им ИП сможет только 4 месяца — до 14 декабря 2023 года.
Число дней в 2023 году — 365, число дней с 15 августа по 14 декабря — 122.
Потенциально возможный доход при данной численности работников установлен в размере 1 202 189 руб.
1 202 189 : 365 = 3 293,67
3 293,67 * 122 = 401 827,74
401 827,74 * 0,06 = 24 109,66
Полученный результат округляется до полных рублей. Таким образом, стоимость патента составит 24 110 руб.
Если провести расчет онлайн, то получится аналогичный результат.
Калькулятор для расчета патента
Рассчитать патент для ИП поможет калькулятор ИФНС. Для расчета на калькуляторе понадобится следующая информация:
- период действия патента для ИП;
- субъект РФ и муниципальное образование, где он будет работать;
- вид деятельности;
- средняя численность персонала;
- площадь объекта (для розничной торговли, общественного питания и сдачи помещений в аренду);
- количество транспортных средств (для автотранспортных услуг).
После введения всех данных нажмите на кнопку «Рассчитать», и в строке «Стоимость патента» вы увидите получившуюся сумму.
Рекомендуем прочитать: Страховые взносы и НДФЛ для ИП на патенте: сколько платить за себя и за работников + расчет.
Сколько стоит патент для розничной торговли
В первую очередь, необходимо определить, каким именно видом розничной торговли будет заниматься ИП:
- через торговые залы;
- через стационарные торговые объекты без торговых залов;
- через нестационарные объекты;
- разносная;
- развозная.
Если их совмещать, то на каждую следует получить свой патент. Кроме того, для них могут устанавливаться специфические условия, например, определенная площадь торгового зала или торгового места.
Интернет-магазин не может работать на патенте. Розничная торговля по почте или через интернет не относится к деятельности для применения ПСН.
Стоимость патента на розничную торговлю для ИП сильно отличаются по регионам. За годовой патент на торговлю в торговом зале центра Москвы придется отдать более 2 млн рублей, на окраинах столицы — около 1 млн. В то же время, в Ярославле цена аналогичного патента не превысит 12 тыс. рублей.
Рассчитать точную стоимость патента можно только зная все условия будущей деятельности.
Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2022 года!
Открытие - 0 р.
Обслуживание - от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее