В статье рассмотрим, можно ли заниматься репетиторством не оформляя ИП. Разберемся, как открыть ИП онлайн, какие документы нужны для регистрации в налоговой и как подать заявление без оплаты государственной пошлины.
Регистрируйте ИП Бесплатно
не выходя из дома!
Без оплаты
госпошлины.
Без похода
в налоговую и МФЦ.
С бесплатным
расчетным счетом.
Подробнее
Можно ли оформить репетиторство как ИП
Репетиторство — это самый распространенный вариант подработки для педагогов. Одним из способов заниматься этой деятельностью на законных основаниях является регистрация ИП.
Репетитором может стать любой гражданин. Исключение составляют лица, которым запрещено заниматься педагогической деятельностью. К ним относятся:
- недееспособные;
- имеющие опасные для окружающих заболевания, передающиеся воздушно-капельным или контактным способом;
- лишенные права заниматься педагогической деятельностью по приговору суда;
- имеющие неснятую или непогашенную судимость за умышленные тяжкие и особо тяжкие преступления;
- судимые или подвергавшиеся уголовному преследованию за преступления против личности, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, мира и безопасности человечества и общественной безопасности (независимо от их тяжести).
Можно ли заниматься репетиторством без оформления ИП
До 1 января 2023 года любой желающий заняться репетиторством мог просто подать уведомление в налоговую инспекцию. Тогда он освобождался от уплаты налогов со всех доходов, полученных от этой деятельности.
С 2023 года репетиторство без регистрации ИП допускается, если педагог становится на учет как плательщик налога на профессиональный доход (НПД).
Этот налоговый режим в качестве эксперимента был введен в 2019 году и изначально распространялся только на 4 региона — Москву, Московскую и Калужскую области, Республику Татарстан. С начала 2023 года его можно применять еще в 19 регионах, а с 1 июля всем регионам дано право вводить его самостоятельно.
Среди преимуществ режима налогообложения можно выделить:
- выгодные ставки налога — 4% (при работе с частными лицами) и 6% (при работе с организациями);
- сумма налога к уплате рассчитывается автоматически;
- отсутствуют отчетность и обязанность применять кассу;
- не нужно оплачивать фиксированные страховые взносы;
- возможность совмещать с основной работой.
Однако нельзя не отметить его ограничения:
- запрещено использовать наемных работников;
- доход в пределах календарного года не должен превысить 2,4 млн руб.;
- налог уплачивается ежемесячно;
- лицам, не имеющим другой работы, не начисляется страховой пенсионный стаж.
Если репетитор оказывает услуги только физическим лицам, то в 2023 году применение режима НПД при ежемесячном доходе менее 85 тыс. рублей в месяц выгоднее, чем регистрация ИП. Это связано с отсутствием фиксированных страховых взносов, которые ИП платит за самого себя.
Получить статус плательщика НПД можно тремя способами:
- через мобильное приложение «Мой налог» (доступно на устройствах под управлением Android и iOS) — с помощью номера ИНН, фотографии паспорта и селфи;
- через кабинет плательщика НПД «Мой налог» на сайте налоговой — с помощью номера ИНН и пароля от личного кабинета физического лица;
- при обращении в банк.
Встать на учет можно в любом регионе, где репетитор планирует вести деятельность, независимо от места прописки.
Как репетитору открыть ИП
Важно! Рекомендуем регистрировать ИП с помощью специалиста онлайн, бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины или заполнить документы за 10 минут в нашем бесплатном сервисе и подать их в налоговую самостоятельно.
Перейти к услуге
Перейти в сервис
Преимуществом регистрации преподавателя в качестве ИП является возможность законно нанимать сотрудников. Оформление включает 9 шагов.
Шаг 1. Оплатить государственную пошлину
Размер пошлины при государственной регистрации ИП составляет 800 руб. Если будете регистрировать онлайн с помощью специалиста, то пошлину платить не надо.
Опытный специалист
Все бесплатно делает юрист, документы подаются онлайн, без оплаты госпошлины.
Подробнее
Перейти к услуге
- За вас всё делает специалист по регистрации.
- Вы не идете в налоговую, документы подаются через интернет.
- Специалист проконсультирует по налогам и сам
подберет коды ОКВЭД.
- Вам дается 100% гарантия успешной регистрации ИП.
- Вы ничего не платите перед, во время и после регистрации.
Схема работы
Вы оставляете заявку.
Специалист заполняет документы, помогает с ОКВЭД и бесплатно выпускает ЭЦП для онлайн-подачи документов в ФНС.
Через 3 рабочих дня после подачи вы получите статус ИП.
Свернуть
Перейти к услуге
Не нужно платить пошлину, если заявление подается в электронном виде, в том числе через МФЦ или нотариуса. Но не все МФЦ занимаются открытием ИП.
При уплате пошлины применяются следующие КБК:
- 18210807010011000110 — при подаче документов в ФНС лично или через представителя, через нотариуса или почтовым отправлением;
- 18210807010018000110 — при обращении в МФЦ.
Платежные реквизиты регистрирующего налогового органа по месту вашей прописки можно узнать с помощью раздела «Определение реквизитов ИФНС» на сайте налоговой службы. Для формирования платежной квитанции или оплаты пошлины в режиме онлайн можно перейти в раздел «Уплата налогов и пошлин».
Шаг 2. Подготовить документы для государственной регистрации
Чтобы не допустить ошибок, заполнить документы можно в нашем бесплатном сервисе.
Умный сервис
За 15 минут формирует документы для регистрации ИП, но подаете вы их самостоятельно.
Подробнее
Перейти в сервис
- Вы сами вносите все данные, а сервис формирует пакет документов для регистрации ИП.
- Вы самостоятельно подаете документы в налоговую или МФЦ.
- Вы оплачиваете госпошлину 800 р. перед подачей документов, но можно не платить,
если подавать через МФЦ.
- В сервисе есть подсказки по налогам, подбору ОКВЭД и другим этапам.
- Сервис все заполняет без ошибок, результаты проверены ФНС.
- Сервис также бесплатен.
Схема работы
За 15 минут вы в сервисе формируете документы: заявление по форме Р21001, уведомление о переходе на УСН (если нужно) и файл с инструкцией по дальнейшим действиям.
Далее распечатываете их, оплачиваете госпошлину, подаете документы в ФНС или МФЦ.
Через 3 рабочих дня после подачи вы получите статус ИП.
Свернуть
Перейти в сервис
Чтобы открыть ИП по репетиторству, необходимо подготовить:
- заявление по форме Р21001;
- копию паспорта или другого удостоверения личности;
- квитанцию об уплате пошлины.
Иностранцы и лица без гражданства предоставляют вид на жительство или разрешение на временное проживание, а также подтверждают дату, место рождения и адрес проживания на территории России (если этих сведений нет в других документах).
Справку об отсутствии судимости налоговая инспекция запросит в МВД, но решение комиссии по делам несовершеннолетних о допуске к педагогической деятельности необходимо подать самостоятельно.
В заявлении на регистрацию указываются:
- сведения о будущем ИП;
- коды ОКВЭД, соответствующие выбранным видам деятельности.
При отсутствии ИНН необходимо подготовить заявление на его получение — это можно сделать одновременно с регистрацией ИП.
ИП-репетитор вправе выбрать следующие коды ОКВЭД:
- дошкольное образование (85.11);
- начальное общее образование (85.12);
- основное общее образование (85.13);
- общее среднее образование (85.14);
- профессиональное обучение (85.30);
- дополнительное общеразвивающее (85.41);
- дополнительное предпрофессиональное (85.41).
Один из кодов должен определять основной вид деятельности, количество дополнительных не ограничено. А также могут быть и другие коды, например, 88.91 — Деятельность по уходу за детьми в дневное время.
На последней странице заявления будущий ИП должен собственноручно написать свои фамилию, имя и отчество и указать контактные данные. Указывайте действующую электронную почту — на нее направят документы о государственной регистрации. Телефон можно указать только в одном из двух вариантов: 8(495)1234567 — для стационарных номеров, +79161234567 — для мобильных.
Подписывать заявление можно только в присутствии налогового инспектора, сотрудника МФЦ или нотариуса.
Особенности подготовки документов в зависимости от способов их подачи:
| Способ подачи |
Заявление по форме Р21001 |
Копия паспорта |
Квитанция об уплате госпошлины |
| Лично в ФНС |
подпись заявителя заверяется налоговым инспектором |
обычная копия |
оригинал |
| Лично через МФЦ |
подпись заявителя заверяется сотрудником МФЦ |
обычная копия |
оригинал, при подаче заявления онлайн — не предоставляется |
| Через представителя |
подпись заявителя заверяется нотариусом |
нотариально заверенная копия |
оригинал |
| Почтовым отправлением |
подпись заявителя заверяется нотариусом |
нотариально заверенная копия |
оригинал |
| Через интернет |
заявление подписывается ЭЦП |
не предоставляется |
не предоставляется |
На представителя нужно оформить нотариальную доверенность и сделать её нотариально заверенную копию.
Шаг 3. Выбрать систему налогообложения ИП
Начинающий репетитор может выбрать упрощенную или патентную системы налогообложения (УСН или ПСН).
Патент можно получить на услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству. Стоимость патента составляет 6% от потенциально возможного к получению годового дохода (ПВГД). Его размер устанавливается регионами самостоятельно.
Дополнительно расходы ИП возрастают на фиксированные страховые взносы и на 1% в ПФР от дохода свыше 300 тыс. руб., который в данном случае рассчитывается как сумма ПВГД по всем полученным патентам и полученного дохода по другим режимам налогообложения.
Патент можно получить на любое число полных месяцев в пределах календарного года. Объем фактического дохода по всем патентам не должен превышать 60 млн руб. в год, а число работников — 15 человек.
УСН не зависит от вида оказываемых услуг. Размер налога составляет 6% от дохода или 15% от разницы между доходом и расходом. При УСН 6% ИП вправе уменьшить налог на сумму уплаченных в отчетном периоде страховых взносов за себя и за работников:
- на 100% — при отсутствии работников;
- на 50% — если есть сотрудники (кроме плательщиков НПД и других ИП).
На УСН 15% уплаченные страховые взносы учитываются в составе расходов в полном объеме.
ИП вправе применять УСН, если его годовой доход не превышает 150 млн руб., а численность работников — 100 человек. При соблюдении этих критериев ежегодно подтверждать применение УСН не требуется.
Заявление на получение патента заполняется по форме 26.5-1 (КНД 1150010), уведомление о переходе на УСН — по форме 26.2-1 (КНД 1150001). Их можно подать одновременно с документами на государственную регистрацию ИП. Если этого не сделать, то нужно уложиться в следующие сроки:
- не позднее 10 дней до начала ведения деятельности — для ПСН;
- не позднее 30 дней с даты получения статуса ИП — для УСН.
Сформировать заявление на УСН вы также сможете через бесплатный сервис «Откроем ИП.ру».
Шаг 4. Подать документы в регистрирующий налоговый орган
Заявление и прилагающиеся к нему документы необходимо предоставить в налоговую. При личном посещении инспекции или МФЦ необходимо взять с собой паспорт, а вашему представителю — свой паспорт, нотариальную доверенность и её нотариально заверенную копию.
Отправляя документы по почте, нужно оплатить заказное письмо с описью вложения. Если подаете документы онлайн, подпишите их ЭЦП.
Шаг 5. Получить документы о государственной регистрации
На рассмотрение заявления налоговому органу предоставляется 3 рабочих дня. При положительном решении на электронную почту придет лист записи ЕГРИП, подтверждающий получение нового статуса.
Шаг 6. Открыть расчетный счет
Репетитор вправе получать оплату наличными или на счет. Но использование личного счета физ. лица в предпринимательских целях запрещено.
Оплачивая аренду, перечисляя зарплату персоналу, уплачивая НДФЛ и страховые взносы, ИП рискует, что его личный счет физического лица окажется заблокирован банком. Поэтому для этих целей рекомендуется открыть расчетный счет.
Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2022 года!
Открытие - 0 р.
Обслуживание - от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее
Шаг 7. Приобрести и зарегистрировать онлайн-кассу
До 1 июля 2023 года ИП без работников, нанятых по трудовым договорам, вправе не применять ККТ. Вместо кассовых чеков вы вправе использовать бумажные квитанции. Они должны содержать следующие обязательные реквизиты:
- наименование документа;
- серию и номер бланка;
- дату выдачи квитанции;
- ИНН, фамилию, имя и отчество ИП;
- вид оказываемой услуги;
- стоимость услуги цифрами и прописью;
- способ оплаты (наличные, банковская карта, перечисление на расчетный счет);
- дата оплаты;
- фамилию, имя, отчество и подпись лица, выдавшего документ;
- место для печати.
В течение 30 дней после подписания первого трудового договора необходимо приобрести кассовый аппарат, заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать устройство в налоговом органе по месту прописки.
Шаг 8. Получить лицензию на образовательную деятельность
ИП может оказывать репетиторские услуги самостоятельно без получения дополнительного разрешения. Но если вы работаете с другими педагогами по трудовым или гражданско-правовым договорам, то обязаны получить лицензию на реализацию образовательных программ.
Этот шаг подразумевает большие затраты. Необходимо:
- арендовать помещение, соответствующие санитарно-гигиеническим требованиям;
- получить разрешение на его использование от Роспотребнадзора;
- оборудовать учебные аудитории в соответствии с требованиями образовательных стандартов;
- заключить договоры с медицинской организацией и организацией общественного питания;
- подготовить учебные программы по установленной форме.
Регистрируйте ИП Бесплатно
не выходя из дома!
Без оплаты
госпошлины.
Без похода
в налоговую и МФЦ.
С бесплатным
расчетным счетом.
Подробнее