Для чего ИП нужен расчетный счет и как с ним правильно работать

В статье рассмотрим, для чего ИП открывать расчетный счет в банке. Разберемся, как правильно работать со счетом, как его оформить и какие документы для этого нужны. А также узнаем, может ли ИП вести деятельность с личным счетом физ. лица.

Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с бесплатной помощью специалиста с онлайн подачей, без визита в налоговую и оплаты госпошлины!

Что такое расчетный счет в банке для ИП

Банковский расчетный счет ИП — это учетная запись индивидуального предпринимателя в базе банка. Он выглядит как 20-значный номер и начинается с цифр 407. На нем хранятся денежные средства предприятия, например, выручка.

Обычно вместе со счетом каждому ИП в банке подключают интернет-банк, чтобы дистанционно оплачивать налоги, рассчитываться с контрагентами, получать переводы и т. д. А также к счету можно привязать бизнес-карту для оплаты корпоративных расходов, снятия и внесения наличных через банкоматы.

Может ли ИП работать без расчетного счета

В законах нет прямого указания на то, что индивидуальные предприниматели обязаны открывать в банках расчетные счета. Но без банковского счета у вас не получится полноценно вести бизнес. Без него вы не сможете отправить электронный платеж или валютный перевод, подключить эквайринг, заключить контракт на крупную сумму, подать заявку на участие в тендере или госзакупках. Кроме того, вам каждый раз придется посещать отделение банка, чтобы оплатить налоги и страховые взносы.

Для чего ИП расчетный счет

По правилам банковского обслуживания расчетный счет ИП используется для коммерческой деятельности.

Через него можно:

• отправлять деньги поставщикам, подрядчикам за товары, услуги, работы;
• принимать платежи от контрагентов;
• осуществлять расчеты по международным контрактам;
• оплачивать налоги, взносы в государственные фонды;
• перечислять заработную плату и командировочные сотрудникам на карты;
• получать выручку с эквайринговых операций.

Деятельность ИП и личный счет физ. лица

Любые безналичные операции, связанные с ведением бизнеса, должны проходить через банковский расчетный счет, оформленный на ИП. Использовать для получения выручки личный счет нельзя. Центробанк не разрешает банкам перечислять средства, которые предназначены для коммерческих целей, через счета физических лиц. Если у банка, в котором вы обслуживаетесь по РКО, появятся сомнения относительно назначения платежа, ваш счет могут заблокировать.

А также могут возникнуть сложности с ФНС, если вы пользуетесь личным счетом, вместо того чтобы открыть расчетный. Налоговая может включить в налогооблагаемую базу любые поступления на счет, и вам придется платить налог. С другой стороны траты, оплаченные личной картой, не будут учтены в статье расходов. И, например, если вы работаете на упрощенной системе налогообложения («доходы – расходы»), то придется доказывать, что покупки/платежи связаны с бизнесом.

Рекомендуем прочитать: Какую отчетность ИП сдает в налоговую и фонды: виды, правила, даты и сроки.

Оплата налогов

Если у вас нет расчетного счета, то вам придется обращаться в отделение банка с квитанцией, чтобы оплатить налоги. При наличии счета и интернет-банка вы сможете сделать этого гораздо быстрее и из любого места – из офиса, дома и т. д.

Расчеты с контрагентами

Проводить расчеты с контрагентами (поставщиками, заказчиками, подрядчиками и пр.) вы можете и в наличной форме, если сумма сделки не превышает 100 000 рублей. В ином случае платежи должны проходить через расчетные счета.

Если договор заключен с индивидуальным предпринимателем, а оплата перечисляется на счет физ. лица, налоговая вправе признать это трудовыми выплатами. С указанной суммы будет удержан НДФЛ в 13% и страховые взносы. Поэтому многие организации предпочитают не рисковать.

Покупатели и карты

Если ваша годовая выручка больше 40 млн руб., то вы обязаны подключить эквайринг. Но даже при небольших оборотах вы можете установить ПОС-терминалы и принимать к оплате пластиковые карты. Для этого необходимо открыть счет. Одни банки перечисляют выручку только на свои счета, другие – по любым банковским реквизитам. Но получить выручку без счета вы не сможете.

А также вы можете подключить интернет-эквайринг, чтобы принимать оплату на сайте. Через платежный модуль деньги списываются не только с банковских карт, но и с электронных кошельков (Яндекс, Киви, Вебмани и пр.) и счетов мобильных операторов. Для таких операций тоже нужен расчетный счет.

Перевод зарплаты

Зачисление заработной платы на карты – более удобный и быстрый способ, нежели выдача наличных в кассе каждому работнику. Для подключения зарплатного проекта вам также потребуется расчетный счет. Многие банки предлагают не только бесплатный выпуск карт, но и перечисление зарплаты без комиссии.

Если у вас есть расчетный счет, то выплата зарплаты происходит через интернет-банк. Достаточно сформировать зарплатную ведомость (или загрузить готовую из бухгалтерской программы) и отправить в банк платежку на общую сумму ФОТ. В этот же день все сотрудники получат деньги на карты.

Рекомендуем прочитать: Какие проверки бывают у ИП: виды, причины и кто проводит.

Работа с иностранными партнерами

Расчеты по внешнеторговым контрактам и кредитным договорам с нерезидентами также должны проводиться через банк. Для операций в иностранной валюте необходимо открыть валютный счет (в долларах, евро, юанях и пр.). Чтобы отправить или получить платеж, для начала нужно предоставить в банк документы, подтверждающие законность сделки, то есть пройти валютный контроль.

Кредиты и овердрафт

Для получения кредита также потребуется расчетный счет, поскольку его наличие часто является основным требованием. Кроме того, кредитный лимит и ставка рассчитываются исходя из оборота по счету. Многие банки при открытии счета автоматически одобряют овердрафт, который можно использовать для покрытия кассовых разрывов или выплаты зарплаты при нехватке собственных средств.

Что ещё ИП нужно знать о расчетном счете

Индивидуальный предприниматель может иметь любое количество расчетных счетов в одном или нескольких банках. Вы можете открыть счет бесплатно и выбрать тариф без абонентской платы за обслуживание. Часто на остаток средств на расчетном счете начисляется до 2-5% годовых — за счет этого дохода можно компенсировать расходы на ведение счета.

Что нужно для открытия расчетного счета ИП

Во многих банках есть услуга резервирования счета. Вы можете подать заявку на сайте, получить номер расчетного счета для ИП, а затем обратиться в отделение с документами. А если в банке есть выездное обслуживание, менеджер сам приедет к вам с документами в любое указанное место. От вас потребуется паспорт и ИНН. В банке для вас сделают карточку с образцом подписи и печати. После того, как вы заполните заявление и подпишете договор на РКО, счет активируют, подключат интернет-банкинг и при необходимости выдадут бизнес-карту.