Отчетность ИП на УСН с работниками: что нужно сдавать в ПФР, налоговую и ФСС

Последнее изменение: Октябрь 2020
Елена Кудрявцева
Бухгалтер, специалист по налогам.

В статье рассмотрим, какие отчеты должен сдавать ИП на УСН с работниками. Разберемся, какую отчетность нужно подавать в Пенсионный фонд, налоговую и ФСС, а также узнаем, какой документ добавится, если предприниматель совмещает упрощенку и ЕНВД.

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Подробнее

Какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками

Каждый ИП должен сдавать отчеты по налогам, взносам и сборам, которые вы платите с учетом применяемого режима налогообложения. Исключение составляют отдельные налоги, в отношении которых ФНС получает сведения о налогооблагаемой базе по другим источникам. В силу этого ИП на УСН должен ежегодно сдавать декларацию по УСН.

Применяя этот налоговый режим, вы освобождаетесь от уплаты НДС. Но этот налог надо платить в следующих случаях:

  • при выполнении ИП функции налогового агента;
  • при получении дохода от продажи товаров, ввезенных вами на территорию России;
  • при получении дохода по договорам простого и инвестиционного товариществ, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям.

Вы вправе получить освобождение от платежей по НДС с полученных доходов, если сумма выручки за три предшествующих календарных месяца не превысила 2 миллионов рублей. Но на платежи ИП как налогового агента оно не распространяется.

При уплате НДС за себя или третьих лиц вы должны ежеквартально предоставлять декларацию по НДС.

У ИП на УСН с работниками также есть обязанность платить налоги и взносы за персонал и, соответственно, подавать отчетность по начисленным доходам.

Отчетность в ПФР:

  • СЗВ-М. Подается ежемесячно в отношении всех договоров, по которым предусмотрена уплата пенсионных страховых взносов.
  • СЗВ-СТАЖ. Предоставляется ежегодно в отношении всех лиц, отраженных в СЗВ-М за календарный год.
  • СЗВ-ТД. Направляется до 15 числа следующего месяца в отношении работников, переведенных на иную должность, продолживших ведение трудовой книжки в бумажном варианте или написавших заявление на ее перевод в электронный формат, а также при смене имени, отчества или фамилии ИП-работодателя. Распространяется на всех, с кем подписаны трудовые договоры как по основной работе, так и по совместительству. При приеме/увольнении сотрудника отчёт представляется на следующий день после издания приказа. По тем работникам, по которым кадровых изменений в течение года не было, отчёт сдаётся до 15 февраля следующего года.

Отчетность в ФНС:

  • РСВ. Подается ежеквартально по всем начисленным за отчетный квартал страховым взносам, кроме страхования от несчастных случаев.
  • 6-НДФЛ. Направляется ежеквартально в отношении сумм налога, подлежащих уплате в отчетном квартале.
  • 2-НДФЛ. Предоставляется ежегодно по доходам конкретного лица за календарный год и исчисленному с них налогу.
  • Сведения о среднесписочной численности работников. Отчет отменен с 01 января 2021 года (см. зак. №5-ФЗ от 28.01.2020). Теперь данные о сотрудниках нужно представлять в отчете РСВ.

Отчетность в ФСС:

  • 4-ФСС. Подается ежеквартально по начисленным за отчетный квартал взносам на травматизм.

Все документы должны быть направлены электронно. На бумаге можно подать декларацию по УСН, отчетность за работников в ПФР и ФСС — при числе застрахованных менее 25 человек, а в ФНС — менее 10 человек.

Что дополнительно сдает ИП с работниками при УСН и ЕНВД

Отчетность при УСН и ЕНВД для ИП с работниками дополняется ежеквартальной декларацией по ЕНВД. Её можно подать как на бумаге, так и в электронно. Остальные отчеты сдаются в общем порядке.

Рекомендуем прочитать: Страховые взносы ИП на УСН: какую сумму и когда нужно заплатить.

Как и в какие сроки ИП должен сдать отчетность

Получатель отчетаНаименование отчетаПериодичность сдачиПоследний день сдачи
ФНСДекларация по УСНгод30 апреля
ФНСДекларация по НДСквартал25 января
25 апреля
25 июля
25 октября
ФНСДекларация по ЕНВДквартал20 января
20 апреля
20 июля
20 октября
ФНСРСВквартал30 января
30 апреля
30 июля
30 октября
ФНС6-НДФЛквартал1 марта
30 апреля
31 июля
31 октября
ФНС2-НДФЛгод1 марта
ПФРСЗВ-Ммесяц15 число каждого месяца
ПФРСЗВ-СТАЖгод1 марта
ПФРСЗВ-ТДмесяцВ 2020 году при наличии кадровых мероприятий — 15 число следующего месяца.
С 2021 года — день, следующий после издания приказа.
ФСС4-ФССкварталНа бумажном носителе:
20 января
20 апреля
20 июля
20 октября.
В электронном виде:
25 января
25 апреля
25 июля
25 октября

Если срок сдачи завершается в нерабочий день, допускается сдать отчетность в следующий за ним рабочий день.

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2020 года!
Открытие - 0 р.
Обслуживание - от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее
Коментарии 0
Добавить комментарий
Свернуть

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Зарегистрировать ИП
Бесплатная регистрация ИП
не выходя из дома!
Подробнее