Реквизиты для оплаты налога по УСН для ИП: как узнать и где взять квитанцию

Последнее изменение: Октябрь 2020
Елена Кудрявцева
Бухгалтер, специалист по налогам.

В статье рассмотрим, как правильно заполнить реквизиты в платежке для ИП на УСН. Узнаем, какие реквизиты нужно указать для уплаты налога по упрощенке «доходы» и «доходы минус расходы». А также разберемся, где найти квитанцию для налоговой.

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Подробнее

Что нужно знать о реквизитах при уплате налога по УСН

Правильное отражение налоговых платежей зависит прежде всего от самих налогоплательщиков. Поступления на счет налогового органа разносятся автоматически. При этом назначение платежа имеет лишь справочный характер и не оказывает решающего влияния на работу программы.

Чтобы налоговый платеж по УСН корректно отразился в выписке из налоговой для ИП, необходимо правильно заполнить обязательные реквизиты для оплаты налога, которые содержатся в каждом платежном документе.

Как узнать реквизиты налоговой для уплаты налога УСН

Узнать реквизиты налоговой для уплаты налога по УСН можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС» на сайте налоговой. С его помощью вы можете найти необходимые данные, зная только адрес своей прописки.

Если вам известен номер налоговой инспекции, вы также можете напрямую перейти на её официальную страницу из поисковой системы, задав запрос с указанием номера ИФНС и региона. В разделе «Официальные реквизиты инспекции» будет ссылка «Платежные реквизиты инспекции».

В новой версии личного кабинета ИП раздел «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» находится в сервисе «Обращение в налоговый орган». Он открывается в общем списке при нажатии на кнопку «Все сервисы» на главной странице личного кабинета.

Рекомендуем прочитать: Какую отчетность ИП сдает в налоговую и фонды: виды, правила, даты и сроки.

Как правильно заполнить платежку ИП на УСН «доходы»

Основные реквизиты можно разделить на несколько групп.

1. Сведения о налогоплательщике

Необходимо указать фамилию, имя, отчество, ИНН и адрес прописки. Адрес указывать обязательно, без него банк не пропустит налоговый платеж. В платежном поручении также указываются расчетный счет налогоплательщика, банк, где он открыт, его БИК и корсчет, КПП остается незаполненным.

Для дополнительной идентификации статуса налогоплательщика указываются в полях:

  • 101 — код 09;
  • 105 — код ОКТМО, соответствующий муниципальному образованию, где вы прописаны.

2. Сведения о получателе платежа

Реквизиты заполняются с учетом полученных сведений о платежных реквизитах налоговой инспекции.

Несмотря на то, что средства предназначаются для налоговой инспекции, фактическим получателем платежа необходимо указать управление федерального казначейства по соответствующему региону, а название конкретной инспекции прописать в скобках.

Номер корреспондентского счета не заполняется.

3. Сведения о платеже

Основные данные проставляются в полях:

  • 6 и 7 — сумма платежа прописью и цифрами соответственно;
  • 24 — назначение платежа;
  • 104 — КБК;
  • 106 — основание платежа;
  • 107 — налоговый период;
  • 108 и 109 — номер и дата документа.

КБК определяет тип налогового платежа. Для УСН «доходы» применяются следующие коды:

  • 182 1 05 01011 01 1000 110 — основная сумма налога;
  • 182 1 05 01011 01 2100 110 — пени по налогу;
  • 182 1 05 01011 01 2200 110 — проценты по налогу;
  • 182 1 05 01011 01 3000 110 — штрафы за просрочку налогового платежа.

Самые распространенные основания платежа:

  • ТП — платежи в пределах установленного срока оплаты;
  • ЗД — погашение просроченной задолженности в добровольном порядке;
  • ТР — погашение долга после выставленного налоговым органом требования.

Для других случаев предусмотрены свои коды, их можно уточнить на сайте налоговой или с помощью справочных сервисов.

Налоговым периодом при оплате аванса по УСН является квартал, при оплате последнего платежа — год. Если платеж уплачивается по требованию о погашении задолженности, ставится указанный в нем срок уплаты.

Номер и дата документа проставляются в соответствии с полученным требованием. При основаниях платежа ТП и ЗД вместо них ставятся нули.

В полученном требовании также может быть указан УИН, его необходимо отразить в поле 22.

Рекомендуем прочтать: Переход ИП с ЕНВД на УСН: правила перевода, сроки и необходимые документы.

Реквизиты для уплаты налога ИП на УСН «доходы минус расходы»

При УСН «доходы минус расходы» необходимо использовать следующие КБК:

  • 182 1 05 01021 01 1000 110 — основная сумма налога;
  • 182 1 05 01021 01 2100 110 — пени;
  • 182 1 05 01021 01 2200 110 — проценты;
  • 182 1 05 01021 01 3000 110 — штрафы.

Остальные реквизиты заполняются аналогично УСН «доходы».

Где взять квитанцию на уплату УСН

Платежное поручение позволяет оплатить налог с расчетного счета ИП. Произвести оплату также можно с личного счета физ. лица или через кассу банка, для этого понадобится платежная квитанция с правильно заполненными реквизитами.

Квитанцию на уплату налога по УСН можно сформировать с помощью:

  • сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС;
  • бухгалтерских программ для ИП;
  • интернет-банка.

Как получить квитанцию через сайт ФНС

На главной странице сервиса ФНС «Уплата налогов и пошлин» указано 3 категории налогоплательщиков:

  • физические лица;
  • индивидуальные предприниматели;
  • юридические лица.

Вы должны выбрать второй вариант. После выбора категории развернется список с видами платежа, нужно выбрать первый — «Уплата налогов, страховых взносов«. Произойдет переход на следующую страницу, где можно выбрать — вы уплачиваете налоги за себя или за третье лицо.

После этого откроется страница «Выберите способ уплаты». Здесь нужно выбрать второй вариант — «Заполнение всех платежных реквизитов документа».

На следующих этапах пошагово внесите данные в предлагаемые поля, нажимая кнопку «Далее» после заполнения каждой отдельной страницы:

  1. Налогоплательщик — опция «Индивидуальный предприниматель» выбрана автоматически и не может быть изменена.
  2. Расчетный документ — для формирования квитанции выберите вариант «Платежный документ».
  3. Реквизиты получателя платежа — при оплате налога по УСН ИФНС и ОКТМО находятся в одном регионе, соответственно вам нужно отметить этот пункт.
    Коды ИФНС и ОКТМО можно заполнить вручную или предоставить сервису возможность определить их автоматически.
    Для автоматического определения отметьте пункт «Определить по адресу» и заполните поле «Адрес объекта» (он будет совпадать с адресом вашей прописки). Минимально необходимые сведения о нем — субъект РФ, район, город, населенный пункт и улица, но для правильного заполнения квитанции в дальнейшем необходимо внести все реквизиты.
  4. КБК — заполните вручную или подберите с помощью вариантов последующего меню:
    Вид платежа — «Налог на совокупный доход».
    Наименование платежа — сделайте выбор по названию объекта, на основании которого вы рассчитываете налог. Необходимый вам пункт начинается с фразы «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения…».
    Тип платежа — платеж, пени, проценты или суммы штрафов.
  5. Статус лица — код 09 устанавливается автоматически на основании ранее введенных данных.
  6. Основание платежа — ТП, ЗД, ТР или другое подходящее значение.
  7. Налоговый период (поле будет доступно после выбора основания платежа) — «Квартальные платежи», номер квартала и год (при оплате аванса), «Годовые платежи» и год (при закрытии года) или дату платежа по требованию.
  8. Сумма платежа — укажите сумму, подлежащую уплате в бюджет.
  9. Реквизиты плательщика — фамилия, имя, отчество, ИНН и адрес по прописке. Если под адресом выбрать опцию «Совпадает с адресом местонахождения объекта», автоматически подставится адрес, внесенный вами ранее.

Когда все реквизиты будут заполнены, можете нажать на кнопку «Уплатить» и на следующей странице выбрать «Сформировать квитанцию». После этого ниже появится кнопка «Сформировать платежный документ». Полученный файл в формате pdf можно скачать, распечатать и передать в банк для уплаты налога.

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2020 года!
Открытие - 0 р.
Обслуживание - от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее
Коментарии 0
Добавить комментарий
Свернуть

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Зарегистрировать ИП
Бесплатная регистрация ИП
не выходя из дома!
Подробнее