Автор:
Елена Кудрявцева
Бухгалтер, специалист по налогам.
В статье рассмотрим, должен ли ИП сдавать отчетность в ПФР без наемных сотрудников. Разберемся, что сдает индивидуальный предприниматель за себя и какие отчеты нужны, если работники есть, но зарплата им не начислялась.
Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Подробнее
Сдают ли ИП без работников отчетность в ПФР и ФСС
Отчетность по ИП без наемных работников в фонды не сдается. Работая в одиночку, вы перечисляете взносы только за себя, т. к. не являетесь работодателем.
В ПФР и ФСС отчеты сдают только при начислении заработной платы и при оплате взносов за сотрудников.
Отчеты ИП на общей системе налогообложения без работников
Если у предпринимателя нет сотрудников и всю работу он выполняет сам, отчитываться придется только перед ИФНС. В этом случае ИП сдает декларации по налогам, а отчетность в фонды сдавать не нужно.
Рекомендуем прочитать: Страховые взносы за себя для ИП на патенте: когда платить и как рассчитать.
Какие отчеты должен сдавать ИП с НДС
Индивидуальные предприниматели, которые выбрали или перешли на ОСНО, обязаны сдавать следующие отчеты:
| Куда сдавать |
Отчетность |
Способ сдачи |
Срок |
Примечание |
| ИФНС |
Декларация по НДС |
Только в электронном виде |
До 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом |
В декларации нужно отразить разницу между суммами налога, выставленного покупателям и предъявленным продавцами. Не забудьте приложить книгу покупок и книгу продаж. |
| 3-НДФЛ |
На бумаге или в электронном виде |
До 30 апреля включительно за предыдущий отчетный год |
В отчете укажите сумму доходов, полученных за год работы, и сумму налога к уплате в бюджет. Ставка — 13%, если ваша прибыль не более 5 млн. руб. и 15% с суммы ее превышения. Для определения прибыли вы можете воспользоваться профессиональными, стандартными, социальными или имущественными налоговыми вычетами. |
При отсутствии работников и предпринимательской деятельности сдавайте нулевые отчеты. Нарушение сроков может стать причиной начисления штрафов.
Если сотрудники есть, но зарплата им не начислялась
ИП, который в течение отчетного периода не вел деятельность и не начислял заработную плату, должен сдать следующие отчеты:
| Куда сдавать |
Отчетность |
Срок |
Способ сдачи |
| ПФР |
СЗВ-М |
До 15 числа за предыдущий месяц |
В бумажном виде при численности до 25 человек, в электронном виде – если больше 25 человек |
| СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 |
До 1 марта следующего года за предыдущий период |
| СЗВ-ТД |
За предыдущий отчетный месяц до 15 числа при наличии кадровых изменений, на следующий рабочий день после издания приказа о приеме/увольнении сотрудника. Если кадровых мероприятий не было, срок сдачи отчета — 15 февраля следующего года |
| ИФНС |
РСВ-1 |
Ежеквартально до 30 числа месяца, следующего после отчетного периода |
В электронном виде – организации, зарегистрированные после 01.01.2023 или с численностью больше 10 человек. Остальные – в бумажном виде. |
| ФСС |
4-ФСС |
Ежеквартально |
- В бумажном виде до 20 числа.
- В электронном – до 25.
|
В налоговую инспекцию и ФСС нужно будет сдать отчеты с нулевыми показателями.
Нужно ли ИП сдавать отчет по страховым взносам за себя
Если у ИП нет сотрудников, сдавать отчет в ПФ и ФСС не надо. Предприниматель платит страховые взносы только за себя и в фиксированном размере — за них отчитываться не требуется.
Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2022 года!
Открытие - 0 р.
Обслуживание - от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее