В статье рассмотрим, какой штраф будет у ИП за кассовую дисциплину. Разберем виды административной ответственности за отсутствие кассы, за непробитый чек и за прием наличных без ККМ. А также узнаем, какие ИП могут работать без ККТ.
Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Подробнее
За какие нарушения 54-ФЗ могут оштрафовать ИП
ИП, продающий товары/услуги, обязан работать с кассовой техникой. Ведение бизнеса без онлайн-кассы или ошибки при ее применении могут привести к штрафам. Ответственность за несоблюдение кассовой дисциплины определена нормами Административного кодекса.
За что выписывается штраф:
- если вы работаете без кассы или у вас касса устаревшего образца;
- нарушены сроки предоставления документов и сведений по ККТ налоговикам или данные не предоставлены по требованию ФНС;
- не соблюден порядок регистрации ККТ, перерегистрации и снятия с учета либо порядок/условия применения ККТ не соответствуют правилам;
- если касса не соответствует требованиям закона;
- покупателю не выдан чек или БСО (гражданин, которому не пробили чек, вправе обратиться в ФНС с жалобой, но ему придется доказать факт расчета за товар или услугу без ККТ).
В КоАП приведен полный перечень штрафов для предпринимателей за онлайн-кассу. Срок давности по ответственности составляет 1 год. Исчисление происходит либо с момента, когда было совершено нарушение, либо с того времени, когда длящееся нарушение было установлено.
Штраф за отсутствие кассового аппарата для ИП
| Нарушение |
Наказание для ИП |
Наказание для должностного лица |
| Продажа товаров/услуг без кассы, в тех случаях, когда она обязательна |
- Первичное нарушение — штраф 25-50% выручки, полученной без ККТ (от 10 тыс. р.).
- Повторное нарушение:
- выручка до 1 млн р. — штраф, как при первом нарушении;
- выручка от 1 млн р. — приостановление деятельности до 90 дн.
|
- При первичном нарушении или при повторном с выручкой до 1 млн р. — штраф, как для ИП.
- При повторном нарушении с выручкой от 1 млн р. — отстранение от должности на 1-2 года.
|
- Касса не зарегистрирована в налоговой.
- Нет фискального накопителя (ФН).
- ФН просрочен.
- ККТ не печатает чеки с QR-кодами и адресом для проверки чеков.
|
Предупреждение или штраф 1500-3000 р. |
Предупреждение или штраф 1500-3000 р. |
С 1 июля 2019 года большинство предпринимателей должны были перейти на онлайн-кассы. До 1 июля 2023 года обязанность по использованию ККТ отсрочена для бизнесменов, продающих товары собственного производства, оказывающих услуги и выполняющих работы без наемных сотрудников.
Предприниматели, оказывающие услуги, приведенные ниже, полностью освобождены от применения ККТ:
- принимающие оплату по безналу, без использования банковских карт:
- дома культуры и творчества;
- образование и спорт;
- садоводчество.
- ремонт обуви;
- продажа проездных билетов;
- торговля разливными безалкогольными напитками и мороженым в киосках;
- торговля на разнос;
- выпуск прессы;
- организация питания учащихся и работников в сфере образования;
- предоставление услуг ЖКХ населению;
- реализация ценных бумаг.
Не устанавливать онлайн-кассу можно, если у вас аптека и она находится на территории сельской местности. Кроме того, не использовать онлайн-кассу могут предприниматели, чья деятельность осуществляется в труднодоступных местах с численностью населения менее 10 тысяч человек. Но если клиент потребует чек, его надо предоставить. Если вы работаете в регионе, где отсутствует интернет, вы вправе не отчитываться ОФД по каждой транзакции, а передать данные по операциям позднее.
Полный перечень сфер деятельности указан в ст. 2 54-ФЗ, в основном это ИП, пользующиеся льготами и работающие по УСН.
Налоговики могут организовать плановую/внеплановую проверку торговой точки, если для этого есть основания. Нарушителю дается месяц для того, чтобы оплатить штраф. По истечении этого срока налоговики вправе обратиться в суд.
Штраф за отсутствие кассового чека
За продажу товара без предоставления чека ИП попадает под административную ответственность. П. 6 ст. 14.5 КоАП предусматривает штраф в 2 тысячи рублей.
Рекомендуем прочитать: Кассовая отчетность для ИП: виды, порядок ведения и нужно ли хранить.
Штраф ИП за непробитый чек
Согласно п. 2 ст. 14.5 КоАП штраф для ИП за не пробитый кассовый чек составляет от 25 до 50% от суммы покупки, минимум 10 тыс. р.
Штраф за неправильное оформление товарного чека
Товарный чек выдается в момент оплаты услуги/товара. В нем в полном объеме должны быть следующие реквизиты:
- порядковый номер;
- дата покупки и выдачи чека;
- наименование чека и Ф.И.О. предпринимателя;
- ИНН ИП;
- количество и наименование приобретаемых товаров/услуг;
- сумма, подлежащая оплате наличным или безналичным способом;
- должность, Ф.И.О. и личная подпись сотрудника, выдавшего кассовый чек.
Отсутствие какого-либо реквизита в чеке считается ошибкой. Такой документ не может подтвердить оплату и покупку товара и расценивается в качестве отказа в выдаче платежного документа. За невыдачу товарного чека предпринимателю вынесут предупреждение или выпишут штраф в 2 тысячи рублей.
Штраф за невыдачу БСО
БСО — это альтернатива кассового чека, служащая подтверждением оплаты услуги за наличный расчет. Документ оформляется до момента приема денежных средств, а затем вносится в книгу учета. По 54-ФЗ невыдача БСО приравнена к невыдаче чека ККТ.
Ответственность предусматривается также в соответствии с п. 14.5 КоАП:
| Нарушение |
Ответственность |
| Невыдача всех неоформленных ранее БСО |
штраф 25-50% от суммы всех наличных расчетов, минимально 10 тыс. р. |
| Повторная невыдача БСО при сумме расчетов свыше 1 миллиона рублей |
Отстранение от работы сроком от 1 до 2 лет |
| БСО не выдан по требованию клиента и не направлен в электронной форме |
Предупреждение или штраф 2 тыс. р. |
Штраф за получение наличных без кассы
Получение наличных и расчет с ними является кассовой дисциплиной согласно содержанию Указания ЦБ РФ №3210-У. В этом Указании определен порядок оформления операций с наличными, в то время как мер ответственности за нарушения в нем нет. Но налоговая имеет право проверить соблюдение кассовой дисциплины ИП и привлечь нарушителя к ответственности.
В ст. 15.1 КоАП установлены меры ответственности за нарушение порядка работы с наличностью. Нарушителю грозит штраф от 4 до 5 тыс. р.
Рекомендуем прочитать: Может ли ИП забирать деньги из кассы на личные нужды.
Будет ли штраф, если ИП не ведет кассовую книгу
Согласно нормам кассовой дисциплины, в 2023 году можно не выписывать РКО и ПКО при приеме наличных. А в абз. 2 пп. 4.1 и абз. 9 пп. 4.6 п. 4 Указания ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014 указано право ИП не вести кассовую книгу. Подтвердить поступившую выручку могут кассовые чеки, отчеты о закрытии смены и БСО.
Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2022 года!
Открытие - 0 р.
Обслуживание - от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее