Штрафы для ИП за нарушение кассовой дисциплины

Последнее изменение: Декабрь 2024
Автор:
Николай Волков
Юрист-регистратор с опытом более 11 лет.

В статье рассмотрим, какой штраф будет у ИП за кассовую дисциплину. Разберем виды административной ответственности за отсутствие кассы, за непробитый чек и за прием наличных без ККМ. А также узнаем, какие ИП могут работать без ККТ.

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Подробнее

За какие нарушения 54-ФЗ могут оштрафовать ИП

ИП, продающий товары/услуги, обязан работать с кассовой техникой. Ведение бизнеса без онлайн-кассы или ошибки при ее применении могут привести к штрафам. Ответственность за несоблюдение кассовой дисциплины определена нормами Административного кодекса.

За что выписывается штраф:

  • если вы работаете без кассы или у вас касса устаревшего образца;
  • нарушены сроки предоставления документов и сведений по ККТ налоговикам или данные не предоставлены по требованию ФНС;
  • не соблюден порядок регистрации ККТ, перерегистрации и снятия с учета либо порядок/условия применения ККТ не соответствуют правилам;
  • если касса не соответствует требованиям закона;
  • покупателю не выдан чек или БСО (гражданин, которому не пробили чек, вправе обратиться в ФНС с жалобой, но ему придется доказать факт расчета за товар или услугу без ККТ).

В КоАП приведен полный перечень штрафов для предпринимателей за онлайн-кассу. Срок давности по ответственности составляет 1 год. Исчисление происходит либо с момента, когда было совершено нарушение, либо с того времени, когда длящееся нарушение было установлено.

Штраф за отсутствие кассового аппарата для ИП

Нарушение Наказание для ИП Наказание для должностного лица
Продажа товаров/услуг без кассы, в тех случаях, когда она обязательна
  • Первичное нарушение — штраф 25-50% выручки, полученной без ККТ (от 10 тыс. р.).
  • Повторное нарушение:
    • выручка до 1 млн р. — штраф, как при первом нарушении;
    • выручка от 1 млн р. — приостановление деятельности до 90 дн.
  • При первичном нарушении или при повторном с выручкой до 1 млн р. — штраф, как для ИП.
  • При повторном нарушении с выручкой от 1 млн р. — отстранение от должности на 1-2 года.
  • Касса не зарегистрирована в налоговой.
  • Нет фискального накопителя (ФН).
  • ФН просрочен.
  • ККТ не печатает чеки с QR-кодами и адресом для проверки чеков.
Предупреждение или штраф 1500-3000 р. Предупреждение или штраф 1500-3000 р.

С 1 июля 2019 года большинство предпринимателей должны были перейти на онлайн-кассы. До 1 июля 2023 года обязанность по использованию ККТ отсрочена для бизнесменов, продающих товары собственного производства, оказывающих услуги и выполняющих работы без наемных сотрудников.

Предприниматели, оказывающие услуги, приведенные ниже, полностью освобождены от применения ККТ:

  • принимающие оплату по безналу, без использования банковских карт:
    • дома культуры и творчества;
    • образование и спорт;
    • садоводчество.
  • ремонт обуви;
  • продажа проездных билетов;
  • торговля разливными безалкогольными напитками и мороженым в киосках;
  • торговля на разнос;
  • выпуск прессы;
  • организация питания учащихся и работников в сфере образования;
  • предоставление услуг ЖКХ населению;
  • реализация ценных бумаг.

Не устанавливать онлайн-кассу можно, если у вас аптека и она находится на территории сельской местности. Кроме того, не использовать онлайн-кассу могут предприниматели, чья деятельность осуществляется в труднодоступных местах с численностью населения менее 10 тысяч человек. Но если клиент потребует чек, его надо предоставить. Если вы работаете в регионе, где отсутствует интернет, вы вправе не отчитываться ОФД по каждой транзакции, а передать данные по операциям позднее.

Полный перечень сфер деятельности указан в ст. 2 54-ФЗ, в основном это ИП, пользующиеся льготами и работающие по УСН.

Налоговики могут организовать плановую/внеплановую проверку торговой точки, если для этого есть основания. Нарушителю дается месяц для того, чтобы оплатить штраф. По истечении этого срока налоговики вправе обратиться в суд.

Штраф за отсутствие кассового чека

За продажу товара без предоставления чека ИП попадает под административную ответственность. П. 6 ст. 14.5 КоАП предусматривает штраф в 2 тысячи рублей.

Рекомендуем прочитать: Кассовая отчетность для ИП: виды, порядок ведения и нужно ли хранить.

Штраф ИП за непробитый чек

Согласно п. 2 ст. 14.5 КоАП штраф для ИП за не пробитый кассовый чек составляет от 25 до 50% от суммы покупки, минимум 10 тыс. р.

Штраф за неправильное оформление товарного чека

Товарный чек выдается в момент оплаты услуги/товара. В нем в полном объеме должны быть следующие реквизиты:

  • порядковый номер;
  • дата покупки и выдачи чека;
  • наименование чека и Ф.И.О. предпринимателя;
  • ИНН ИП;
  • количество и наименование приобретаемых товаров/услуг;
  • сумма, подлежащая оплате наличным или безналичным способом;
  • должность, Ф.И.О. и личная подпись сотрудника, выдавшего кассовый чек.

Отсутствие какого-либо реквизита в чеке считается ошибкой. Такой документ не может подтвердить оплату и покупку товара и расценивается в качестве отказа в выдаче платежного документа. За невыдачу товарного чека предпринимателю вынесут предупреждение или выпишут штраф в 2 тысячи рублей.

Штраф за невыдачу БСО

БСО — это альтернатива кассового чека, служащая подтверждением оплаты услуги за наличный расчет. Документ оформляется до момента приема денежных средств, а затем вносится в книгу учета. По 54-ФЗ невыдача БСО приравнена к невыдаче чека ККТ.

Ответственность предусматривается также в соответствии с п. 14.5 КоАП:

Нарушение Ответственность
Невыдача всех неоформленных ранее БСО штраф 25-50% от суммы всех наличных расчетов, минимально 10 тыс. р.
Повторная невыдача БСО при сумме расчетов свыше 1 миллиона рублей Отстранение от работы сроком от 1 до 2 лет
БСО не выдан по требованию клиента и не направлен в электронной форме Предупреждение или штраф 2 тыс. р.

Штраф за получение наличных без кассы

Получение наличных и расчет с ними является кассовой дисциплиной согласно содержанию Указания ЦБ РФ №3210-У. В этом Указании определен порядок оформления операций с наличными, в то время как мер ответственности за нарушения в нем нет. Но налоговая имеет право проверить соблюдение кассовой дисциплины ИП и привлечь нарушителя к ответственности.

В ст. 15.1 КоАП установлены меры ответственности за нарушение порядка работы с наличностью. Нарушителю грозит штраф от 4 до 5 тыс. р.

Рекомендуем прочитать: Может ли ИП забирать деньги из кассы на личные нужды.

Будет ли штраф, если ИП не ведет кассовую книгу

Согласно нормам кассовой дисциплины, в 2023 году можно не выписывать РКО и ПКО при приеме наличных. А в абз. 2 пп. 4.1 и абз. 9 пп. 4.6 п. 4 Указания ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014 указано право ИП не вести кассовую книгу. Подтвердить поступившую выручку могут кассовые чеки, отчеты о закрытии смены и БСО.

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2022 года!
Открытие - 0 р.
Обслуживание - от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее
Коментарии 0
Добавить комментарий
Свернуть

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Зарегистрировать ИП
Бесплатная регистрация ИП
не выходя из дома!
Подробнее