Штрафы ИП за несвоевременную сдачу отчетности

В статье рассмотрим, какой начислят штраф, если ИП вовремя не сдаст декларацию по НДС и 3-НДФЛ. Разберемся, какую сумму придется оплатить за отсутствие пенсионных отчетов и за непредоставление нулевой отчетности. А также узнаем, в каких случаях ФНС может заблокировать расчетный счет предпринимателя.

Какой штраф ждет ИП за просроченную налоговую отчетность

Если предприниматель не передает вовремя отчетность в налоговые органы, ФНС вправе начислить штрафы, прописанные в Налоговом кодексе России, в статье 119.

Штраф рассчитывается на базе налоговой суммы, которую ИП обязан указать в декларации и перечислить в государственную казну. Он равен 5% от этой суммы, но не ниже 1 тыс. р. «Санкция» начинает действовать со следующего дня после пропуска крайнего срока предоставления отчетных документов.

Если в течение месяца вы не погасите штраф, то к его сумме приплюсуют еще 5%. Таким образом, общая сумма задолженности становится равной 10% от суммы налога. Максимальная величина, до которой может расти штраф — 30% от суммы налога.

Штраф за несдачу декларации по НДС для ИП

Правила начисления штрафов для ИП за несвоевременную сдачу отчета по НДС такие же, как и для других налогов, т.е. за просрочку подачи документации нужно оплатить 5% от суммы (минимум – 1 тыс. р., максимум — 30% от суммы налога).

Но НДС означает более частое предоставление отчетности по сравнению с другими налогами в связи с укороченным налоговым периодом (квартал.) То есть предприниматель должен отправлять декларации по НДС в следующем месяце после окончания отчетного квартала, не позже 25 числа.

Если ИП не сдал декларацию в электронном виде, а передал ее на бумажном носителе, тоже придется оплатить штраф.

Штраф за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ для ИП

Выплачивать НДФЛ обязаны только те бизнесмены, которые применяют общую систему налогообложения. То есть штрафы за неподанную декларацию нельзя применять к ИП на упрощенке, патенте или вмененке.

Важно помнить о крайней дате передачи отчетности – 30 апреля следующего года. Например, налоговый отчет за 2023 г. нужно подать не позже 30 апреля 2023 г. Размер штрафа за несданную декларацию такой же, как и при несдаче декларации по НДС.

Если вы решите закрыть бизнес, то необходимо подготовить и направить декларацию в ФНС в течение 5 календарных дней, начиная со дня, следующего за закрытием бизнеса, т.е. когда налоговая зарегистрировала прекращение деятельности для ИП. Если отчета не будет в налоговой, то начислят штраф за несдачу декларации.

Рекомендуем прочитать: Налоговая декларация при закрытии ИП на УСН: как заполнить, сроки подачи + образец.

Какой размер штрафа за непредоставление пенсионных отчетов

Под пенсионными отчетами имеются в виду данные, которые каждый ИП должен подавать о своих сотрудниках, работающих либо на основании трудового договора, либо по гражданскому договору. Сведения различаются по объему и срокам их предоставления. Для большего удобства мы собрали их в таблице:

За несдачу отчетности, о которой говорилось в таблице выше, виновный бизнесмен обязан уплатить штраф. Причем его размер зависит от количества сотрудников, за которых вы перечисляете взносы Пенсионному фонду, и может значительно отличаться от штрафа за неподачу декларации о доходах.

Если у вас трудится 25 человек и более, а для сдачи РСВ — свыше 10 человек, следует позаботиться о приобретении усиленной квалифицированной электронной подписи, поскольку в этом случае закон запрещает подавать документы в бумажном виде. Пренебрежение этим требованием приведет к штрафу в 1 000 руб.

На выплату этих штрафов предоставляется 10 календарных дней. Если срок был пропущен и общая сумма штрафов превысила 3 000 руб., Пенсионный фонд получает право истребовать с вас эти деньги через суд.

Будет ли штраф за несдачу нулевой отчетности

Если в каком-либо периоде у ИП не было доходов, либо он работал один, без наемных сотрудников, то это не освобождает от ответственности в виде штрафов перед налоговыми органами и Пенсионным фондом. Позиции налоговых инспекторов и арбитражных судов едины: нет декларации в установленный срок – платите штраф.

В налоговой

Если ИП не сдал декларацию вовремя, то нужно перечислить в пользу государства 1 000 руб. Дело в том, что с нулевой суммы невозможно высчитать 5%, поскольку при умножении на ноль всегда будет ноль. Но по мнению налоговых инспекторов и судов, непредоставление декларации является нарушением, за которое полагается ответственность. В данном случае, это минимально возможная сумма для взыскания.

В Пенсионном фонде

Если вы ведете бизнес без работников и официально оформлены как ИП, значит, вы являетесь застрахованным лицом и должны передавать в Пенсионный фонд данные о своих страховых взносах. В противном случае государство в лице ПФР вправе начислить штраф 500 руб. за непредоставление отчетности.

Рекомендуем прочитать: Штраф для ИП за несвоевременную уплату налогов.

Какие еще могут быть последствия за несдачу деклараций для ИП, кроме штрафов

Штрафы в качестве меры наказания за не вовремя сданную в ИФНС отчетность — на практике малоэффективная мера воздействия на недобросовестных предпринимателей. Предприниматели забывают их оплачивать, поэтому налоговики перешли к другому способу заставить ИП своевременно подавать декларации — к блокировке расчетных счетов.

Данный метод применяется при совокупности следующих обстоятельств:

Уполномоченный инспектор принимает решение и направляет его в банк, обслуживающий расчетный счет ИП. В задачу банка входит запретить движение денег по счету, кроме:

Чтобы снять препятствия для полноценной работы счета, нужно как можно скорее направить требуемую декларацию. Как правило, на следующий день инспекция дает распоряжение банку отменить блокировку.

Если ИФНС незаконно затягивает с выдачей разрешения на отмену ограничений по счету, вы вправе истребовать у налоговиков проценты, рассчитываемые исходя из размера ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день неправомерной блокировки.