В статье рассмотрим, обязан ли ИП открывать расчетный счет в банке. Разберемся, нужен ли счет на УСН и патенте без работников и можно ли обойтись без него, если у вас интернет-магазин. А также узнаем, когда предприниматель вправе вести деятельность без кассы.
Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2022 года!
Открытие - 0 р.
Обслуживание - от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее
Может ли ИП работать без расчётного счёта
ИП имеет право работать без расчётного счёта, так как нет закона, который бы это запрещал. Статьёй 11 НК РФ предусматривается только возможность, но не обязанность ИП открыть счёт в банке.
Но в процессе развития бизнеса большинство предпринимателей понимают, что работать без услуг банка становится труднее. Согласно разъяснениям ЦБ РФ, наличные расчёты с юридическими лицами и другими ИП разрешается проводить в сумме до 100 000 рублей на один договор, а инструкцией ЦБ РФ №153-И прямо запрещается использование счетов физических лиц для предпринимательской деятельности.
Если принимать деньги не на расчётный счёт, а на карточку физ. лица, придется пояснять налоговой, что это за доходы, а банк может заблокировать карту. Некоторые банки прямо в договоре с физ. лицом пишут о запрете использования карты или личного счета для ведения бизнеса. Правовым обоснованием подобных действий банков является 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов».
Ещё одной проблемой при работе без открытия расчётного счёта может быть отказ контрагентов работать за наличку, а также необходимость организовывать систематическую инкассацию наличных.
Нужен ли расчётный счёт ИП на патенте
ИП с патентом нужно открывать расчётный счёт по тем же причинам, что и всем другим предпринимателям.
Главная особенность для ИП, работающего по патенту — большое количество мелких клиентов, предпочитающих расплачиваться банковскими картами. Поэтому при работе на патенте ИП нужно открывать счёт — банк подключит эквайринг (оплату картами), а вы будете получать деньги от физ. лиц сразу на р/сч.
Рекомендуем прочитать: Как ИП на патенте подтвердить доход и нужна ли справка.
Нужен ли расчётный счёт для ИП при УСН
ИП на УСН, как и любой другой предприниматель, может работать без расчётного счёта. Но по мере развития деятельности, большинство ИП на упрощёнке обязательно приходят к решению открыть счёт в банке.
Если у ИП на УСН нет наёмных работников
ИП на упрощенке обычно открывают расчетные счета независимо от того, ведётся бизнес с наёмными работниками или без них. При работе без банковского счёта вам будет сложно подтвердить свои доходы и расходы перед налоговой, следовательно, обосновать налогооблагаемую базу, величину рассчитанного и уплаченного налога — а это грозит штрафами.
Как учитывать доходы, если у ИП нет расчётного счёта
ИП, рассчитывающий налогооблагаемую базу на УСН по доходам, обязан учитывать их в Книге учёта доходов и расходов, форма которой утверждена приказом Минфина РФ от 22.10.2012 №135 н. Правила признания доходов определены специальным порядком, предусмотренном статьёй 346.17 НК РФ.
Работая без расчётного счёта, ИП может столкнуться с претензиями со стороны налоговой, которая в этом случае особенно пристально контролирует доходы. ФНС может расценить средства на личной банковской карточке как доходы, полученные от предпринимательской деятельности. Это приведет к доначислению налога по итогам проверки и к штрафам. А доказать свою правоту в судебном порядке, не имея расчётного счёта, будет непросто.
Может ли ИП работать без кассы и расчётного счёта
ИП обязан применять ККТ для наличных расчётов и/или расчётов с применением платёжных карт при продаже товаров, оказании услуг и выполнении работ. Но требование об обязательном открытии расчётного счёта ИП законодательством не предусмотрено.
В некоторых случаях предприниматель может работать без кассы и расчётного счёта. Например, когда деятельность заключается только в оказании услуг населению (обязательна выдача покупателю БСО).
При работе с юридическими лицами ИП выбирает на свое усмотрение — покупает и регистрирует кассовый аппарат (выдача БСО организациям не предусмотрена по закону) либо открывает расчётный счёт в банке. А для беспроблемного ведения деятельности лучше обзавестись и тем, и другим.
Рекомендуем прочитать: Какой штраф будет начислен ИП за отсутствие расчетного счета в банке.
ИП открыл интернет-магазин — нужен ли расчётный счёт
Для ИП, открывшего интернет-магазин, расчётный счёт нужен по следующим причинам:
- вы не сможете получать платежи на личный счёт физ. лица, поскольку банк контрагента не пропустит такой перевод — личный счёт могут заблокировать, т.к. у банка могут появиться сомнения в легальности бизнеса согласно 115-ФЗ;
- получить оплату за проданные товары можно через интернет или при доставке курьером (а для зачисления выручки нужен расчётный счёт);
- большинство контрагентов отказываются работать с ИП, не имеющим расчётного счёта.
Как ИП без расчётного счёта оплатить счёт по безналу
ИП без расчётного счёта имеет возможность оплатить счёт, выставленный ему другим ИП или организацией, тремя способами:
- Как физическое лицо — придя в банк и заполнив квитанцию с назначением платежа «Оплата по счёту №_». В качестве плательщика предприниматель указывает ФИО, но говорить о статусе ИП не следует — кассир может не принять платёж в соответствии с внутренними инструкциями банка.
- Как физ. лицо — переводом с личного счёта или карточки через интернет-банк. Главное, чтобы деньги были перечислены на предпринимательский, а не на личный счёт.
- Внести наличные в кассу того контрагента, который выставил счёт к оплате.
Когда у ИП появляется необходимость открыть расчётный счёт
ИП необходимо открыть расчетный счет, если:
- будете принимать оплату от физ. лиц банковскими картами;
- поставщики отказываются получать оплату наличными;
- сумма договора с юр. лицом превышает 100 тысяч рублей.
Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2022 года!
Открытие - 0 р.
Обслуживание - от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее