В статье рассмотрим, какие первые отчеты ИП сдает после регистрации. Мы подготовили для вас список в зависимости от системы налогообложения. А также разберемся, какая отчетность нужна для налоговой и фондов, если ИП открылся в конце года.
Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Подробнее
Когда сдается первая отчетность после регистрации ИП
Сроки сдачи деклараций напрямую зависят от выбранного режима налогообложения и наличия наемных работников. ИФНС и фонды постоянно меняют формы бланков и отчетности — нужно быть в курсе всех обновлений, так как декларацию в устаревшем формате не примут.
Если ИП планирует принять сотрудников по трудовому договору или договору гражданско-правового характера, необходимо встать на учет в Фонде социального страхования в качестве работодателя. После регистрации независимо от режима налогообложения вы обязаны предоставлять отчеты по доходам всех своих работников.
- Первая отчетность — СЗВ-М, обязательный ежемесячный отчет о трудоустроенных работниках, срок передачи — до 15 числа следующего месяца + СЗВ-Стаж — отчетность, отражающая страховой стаж работников, передается ежегодно до 1 марта в ПФР.
- СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности работников, сдается каждый месяц в ПФР, до 15 числа месяца, следующего за отчетным. При принятии/увольнении сотрудника отчет сдается на следующий рабочий день после издания приказа. Если кадровых мероприятий в текущем году не было, сведения подаются по итогам года, до 15 февраля.
- 4-ФСС содержит данные о начислениях по страховым взносам на «травматизм». ФСС принимает отчет ежеквартально до 20 числа в бумажном формате и до 25 числа — в электронном.
- РСВ — расчет по страховым взносам предприниматель передает в ИФНС ежеквартально до 30 числа следующего за отчетным периодом.
- 6-НДФЛ содержит сведения о начисленной заработной плате работников в целом. Отчет сдается ежеквартально, до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом. 2-НДФЛ — годовая справка, в которой указан заработок работника с расшифровкой по каждому месяцу, с 2023 отдельно не сдается. По итогам года сведения в ФНС подаются в отчете 6-НДФЛ до 1 марта 2023 года.
Какие отчеты сдавать, если ИП открылся в конце года
Если вы открыли ИП в конце года в промежуток с 1 по 31 декабря, отчетный период начинается с даты регистрации в налоговой инспекции по 31 декабря следующего года. При УСН налоговый период закончится 31 декабря следующего года.
Например, если регистрация в качестве ИП прошла 15 декабря 2023 года, ежегодный отчет должен быть предоставлен по окончании 2023 года.
Рекомендуем прочитать: Какую отчетность ИП сдает в 2023 году в налоговую и фонды: виды, правила, даты и сроки.
ИП на ОСНО
Индивидуальный предприниматель, не подавший в налоговую инспекцию уведомления о переходе на определенный режим, автоматически переходит на режим ОСНО. ИП на общей системе налогообложения обязан отчитываться по полученным доходам деклараций НДС и 3—НДФЛ.
Декларация по НДС
Отчет НДС передается в ФНС каждый квартал. Если регистрация ИП произошла менее, чем за 10 дней до окончания квартала, первый отчет следует передать лишь по окончании следующего квартала.
То есть, если ИП открылся 24 декабря 2023, отчет сдается по завершении первого квартала — до 25 апреля 2023 включительно с указанием операций за декабрь.
Если ИП оформлено более, чем за 10 дней до конца квартала, первый отчет сдается до 25 января.
Декларация 3-НДФЛ
3-НДФЛ сдается каждый год до 30 апреля. Предприниматель, зарегистрировавший ИП в конце года, передает НДФЛ только по окончании следующего года.
Декларация для ИП на УСН
Отчетность при упрощенной системе состоит только из декларации по УСН. Подается она ежегодно, отчет за 2023 год должен быть отправлен до 30 апреля 2023 года включительно. Декларация подается каждый год, а авансовые платежи оплачиваются ежеквартально.
Рекомендуем прочитать: Налоги и отчетность ИП на УСН 6% + что считается доходом и как работать с первичными документами.
Декларация для ИП на ЕНВД
ИП, применяющий систему единого налога на вмененный доход, передает только декларацию по ЕНВД. Отчет сдается в ИФНС каждый квартал до 20 числа следующего месяца.
Налоговый режим ЕНВД отменен с 1 января 2023 года.
Декларация для ИП на ЕСХН
На ЕСХН сдаются декларации по НДС, если ИП не воспользовался освобождением от налога, и декларация по ЕСХН. Отчет по ЕСХН передается ежегодно до 31 марта года, следующего за отчетным.
Декларация по НДС
Отчетность на режиме налога на добавленную стоимость подается не позднее 25 числа месяца после квартала. Если ИП был зарегистрирован более, чем за 10 дней до окончания года, декларация подается до 25 января, если менее, чем за 10 дней — до 25 апреля.
Индивидуальный предприниматель может быть освобожден от сдачи декларации по НДС. Для этого в ИФНС подается уведомление о том, что деятельность не связана с реализацией подакцизных товаров и сумма выручки от продажи товаров, оказания услуг за 3 последовательных месяца составила не более 2 млн рублей.
Декларация на ПСН
На патентной системе предприниматель освобожден от сдачи декларации. Но если совмещаете 2 режима, например, ПСН и УСН, то по упрощенке отчет все равно сдается.
ИФНС, в которой зарегистрирован ИП, требует своевременную сдачу отчетности вне зависимости от того, ведется ли предпринимательская деятельность. Передать декларацию можно лично специалисту, отправить почтой заказное письмо с уведомлением о вручении или направить в электронном виде.
Регистрируйте ИП Бесплатно
не выходя из дома!
Без оплаты
госпошлины.
Без похода
в налоговую и МФЦ.
С бесплатным
расчетным счетом.
Подробнее