Нужна ли онлайн-касса для ИП на ОСНО, УСН, патенте и ЕНВД

Последнее изменение: Сентябрь 2021
Автор:
Елена Кудрявцева
Бухгалтер, специалист по налогам.

В статье рассмотрим, в каких случаях ИП необходимо применять кассовый аппарат и можно ли его чем-то заменить. А также разберемся, может ли ИП на общей, упрощенной и патентной системе работать без кассы при отсутствии сотрудников.

Нужен ли ИП кассовый аппарат при работе с наличными

Индивидуальный предприниматель рассчитывается с клиентами наличными или по банковской карте — по закону в этих случаях наличие кассового аппарата обязательно. Если вы занимаетесь розничными перепродажами товаров или оказываете услуги с наймом сотрудников, можете сразу приобретать и регистрировать ККТ в налоговой.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН и ОСНО

Предприниматель на упрощенной или общей системе уплаты налогов, который занимается реализацией товаров, должен работать с кассовым аппаратом. Это же правило относится и к ИП, оказывающим услуги населению, за исключением предпринимателей без наемных сотрудников.

Несмотря на то, что ИП на ОСНО и УСН обязан иметь кассу, законодательством (ФЗ №54) предусмотрен список исключений — при определенных видах деятельности разрешается работать без нее. В этом случае достаточно выдать покупателю БСО.

Обязаны ли ИП на ЕНВД иметь кассовый аппарат

Если вы выбрали ЕНВД, то правила применения кассового аппарата для вас останутся такими же, как, например, и при уплате общего налога. При продаже товаров в розницу нужно пользоваться ККТ, за исключением тех категорий деятельности, которые освобождаются от этого правила, как временно, так и на постоянной основе.

У каких ИП на ПСН должна быть ККТ

Предприниматели на патентной системе налогообложения находятся в таком же положении, как и ИП, описанные нами выше. Им необходимо пользоваться кассой в розничной торговле при условии, что деятельность не попадает под освобождение от ККТ.

Рекомендуем прочитать: ККТ для ИП на патенте: нужна ли касса и как применять.

Обязательна ли онлайн-касса для ИП, оказывающего услуги населению

ИП, которые занимаются оказанием услуг физ. лицам, необходимо устанавливать кассовый аппарат, если в штате есть наемные сотрудники. Это правило касается и предпринимателей, которые работают и в сфере общепита.

ИП без сотрудников может воспользоваться отсрочкой от ККТ до 01.07.2021.

Изменения для ИП по кассовым аппаратам

Федеральным законом № 54 1 июля 2017 года для ИП были введены кассы обновленного образца. Установка новых касс проводилась поэтапно и для разных категорий предпринимателей устанавливали разные сроки перехода, последний из которых пришелся на 1 июля 2019 года.

В настоящее время ИП должны работать с поменянными кассовыми аппаратами, которые оснащены фискальным накопителем и способны отправлять данные в налоговую службу в режиме настоящего времени. Отсрочку до 1 июля 2021 года действует только для тех ИП, которые продают услуги или товары своего производства, без найма сотрудников.

Должен ли ИП иметь кассовый аппарат при безналичных расчетах

Если расчет с покупателем происходит путем перевода денег сразу на банковский расчетный счет, в таком случае индивидуальному предпринимателю разрешается работать без использования кассы. Это касается только сделок с организациями или другими ИП!

Кому не нужен кассовый аппарат

Законодательством установлен список видов деятельности, при которых ИП может не работать с кассовым аппаратом при любой системе налогообложения:

На постоянной основе
  • До 1 июля 2021 года.
  • Без сотрудников.
  • работа в удаленной/труднодоступной местности;
  • торговля в газетных киосках;
  • торговля на ярмарках или рынках;
  • продажа кваса, пива, воды, молока и других безалкогольных напитков на разлив;
  • торговля мороженым на улице, продуктами питания в поезде или самолете;
  • оказание услуг по ремонту обуви или техники, компьютерная помощь;
  • услуги по уходу за детьми или недееспособными взрослыми людьми;
  • сдача жилых помещений в аренду;
  • предоставление питания в образовательных учреждениях для учащихся и сотрудников.
  • оказание услуг, выполнение работ;
  • продажа товаров собственного производства.

Если в остальных случаях у ИП нет кассы, налоговая начислит штраф!

Какая нужна касса для ИП

Для работы вы можете установить самый простой кассовый аппарат, но его модель обязательно должна быть указана в госреестре. Эту информацию может подтвердить наличие соответствующей голографической наклейки на самом аппарате. А также можно самостоятельно проверить перечень госреестра на официальном сайте налоговой.

Обычный автономный кассовый аппарат для ИП должен иметь внешний корпус, долговременную фискальную память с накопителем, устройство для печати контрольной ленты и кассовых чеков. Контрольно-кассовая техника, которая числится в гос. реестре, имеет следующие основные характеристики:

  • есть паспорт;
  • возможность ввода в фискальную память первичной информации при регистрации или перерегистрации;
  • отображает информацию, хранящуюся в фискальной памяти, на чеках и контрольной ленте;
  • можно «выводить» данные из фискальной памяти;
  • функция блокировки информации в фискальной памяти;
  • наличие часов, работающих в реальном времени.

Среди основных требований к кассе — она всегда должна находиться в исправном состоянии, у нее должен быть идентификационный знак и определенное количество неповрежденных марок-пломб.

Есть ли альтернатива кассовому аппарату для ИП

Если вид деятельности позволяет не применять ККТ с фискальным накопителем, можно найти, чем заменить кассовый аппарат для ИП. В любом случае оплата должна быть отражена документально, поэтому покупателю выдается чек, квитанция или БСО. Для выдачи чеков можно приобрести чекопечатающую машинку, такой аппарат не нужно регистрировать в налоговой, так как он не имеет блока с памятью ЭКЛЗ.

Что касается квитанций, БСО, товарных чеков или расходных/приходных кассовых ордеров, то их бланки можно заказать в типографии и заполнять вручную, или делать это с помощью программы на компьютере, распечатывая на принтере для каждого покупателя отдельно. Форма бланка может быть произвольной, главное — наличие обязательных реквизитов:

  • наименование документа;
  • ФИО и ИНН ИП;
  • дата покупки, порядковый номер документа;
  • наименование товара/услуги, количество;
  • цена за единицу и полная стоимость;
  • ФИО работника, который выдает документ и его подпись.

Рекомендуем прочитать: Товарный чек для ИП без ККТ — как правильно заполнить.

Как работает кассовый аппарат

В использовании кассового аппарата для ИП нет ничего сложного, достаточно выучить стандартный набор команд, которые будут нужны для работы с ним. Работа кассы с фискальным накопителем происходит в несколько шагов:

  1. Сотрудником вводится команда на внесение денег в кассу.
  2. Моментально формируется запрос в ОПД для присвоения уникального кода операции.
  3. Аппарат формирует чек с указанием всех необходимых данных и печатает его на бумаге.
  4. Данные отражаются в памяти и передаются в налоговую службу.

Проверить законность проведенной оплаты всегда можно по уникальному коду на чеке.

Виды кассовых аппаратов для ИП

Кассовые аппараты разделяются на несколько видов, каждый предприниматель может выбрать более удобный для себя, главное, чтобы были соблюдены все правила работы с ККТ.

Основные виды касс:

  • автономные — независящие от другого устройства, имеют встроенную операционную систему;
  • фискальные регистраторы — могут работать только в контрольно-кассовой системе, получают данные по линии связи и распечатывают чеки и контрольные ленты, но, несмотря на это, имеют свою фискальную память;
  • онлайн-кассы — программа имеет связь с фискальной памятью через интернет и в режиме онлайн фиксирует все операции на сервере.

Что нужно для подключения кассы

В первую очередь нужно приобрести кассовый аппарат в специальных организациях, которые прошли экспертную комиссию. При покупке нужно обязательно проверить, входит ли касса в реестр и имеет ли она новый ЭКЛЗ. После этого можно начинать процедуру регистрации и подключения кассового аппарата.

Для этого необходимо:

  1. Подать заявление о регистрации контрольно-кассовой техники в налоговую.
  2. Занести в фискальный накопитель регистрационный номер аппарата, данные ИП и сведения о фискальном накопителе. Затем сформировать отчет и предоставить его в налоговую.
  3. Налоговая служба проведет проверку достоверности данных и примет решение о выдаче регистрационной карточки.

Как установить онлайн-кассу для ИП

Установка онлайн-кассы мало отличается от установки других видов ККТ и проводится в несколько этапов:

  1. Получение кассового аппарата в специальной организации.
  2. Выбор оператора фискальных данных. На сайте ФНС можно найти перечень операторов, с которыми можно заключить договор.
  3. Подача заявления о регистрации по ККМ в налоговую.
  4. После регистрации нужно синхронизировать онлайн-кассу с оператором, для этого потребуется установка программного обеспечения и драйверов — подробности по ним можно узнать у производителя.
  5. После завершения настройки вы получите отчет о регистрации. Его данные в течение суток необходимо отправить в налоговую.

Сроки установки кассового аппарата для ИП

Всем предпринимателям, чья деятельность не попадает под освобождение от ККТ, необходимо установить кассовый аппарат в течение 30 дней с момента ее регистрации.

Тем, на кого распространяется отсрочка, нужно подключить кассы до 1 июля 2021 года. Рекомендуем подготовиться заранее и установить кассу, не дожидаясь крайнего срока — во время регистрации могут возникнуть трудности, из-за которых можно опоздать и получить штраф.

Коментарии 0
Добавить комментарий
Свернуть

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Зарегистрировать ИП
Бесплатная регистрация ИП
не выходя из дома!
Подробнее