Штрафы на ИП, не сдавшего отчетность при отсутствии деятельности

Последнее изменение: Март 2021
Елена Кудрявцева
Бухгалтер, специалист по налогам.

В статье рассмотрим, должен ли ИП сдавать отчетность, если нет деятельности. Разберемся, зачем составлять нулевые декларации, в какие сроки их нужно передать в налоговую и какой штраф начислят за их отсутствие.

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Подробнее

Нужно ли ИП сдавать отчетность, если деятельность не ведется

Даже если ИП не осуществляет деятельность, по окончании отчетного периода нужно сдавать отчеты по налогам.

Когда деятельность не приносит прибыли, ИП все равно продолжает сдавать декларации, но с нулевыми показателями. Нулевые декларации подаются на ОСНО, УСН и ЕСХН. ИП не сдает отчетность лишь на ЕНВД, так как на этом режиме нулевая декларация не составляется.

Какой отчет сдавать в налоговую, если ИП не ведет деятельность

Нулевая отчетность не предусматривает особых форм или иных сроков сдачи. При отсутствии деятельности предприниматель сдает декларации в сроки, установленные выбранным режимом налогообложения.

Отличие нулевой декларации от обычной состоит не в форме, а в содержании документа. Нулевая отчетность не означает, что отчет сдается с проставленными нулями. В декларации ставятся прочерки. Если ИП не работает и нет возможности обратиться к бухгалтеру, такой отчет можно легко составить самостоятельно.

Какие отчеты сдавать ИП на общем режиме, если нет деятельности

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих режим ОСНО, предусмотрена обязательная сдача двух видов отчетов: декларации по НДС и 3-НДФЛ.

Первая передается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего после отчетного периода. 3-НДФЛ сдается 1 раз в год до 30 апреля года, следующего за окончанием налогового периода. Сведения направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.

ИП на упрощенке

На упрощенной системе налогообложения отчетность сдается раз в год до 30 апреля, следующего за отчетным годом. Декларация с нулевыми показателями сдается в те же сроки.

Если вы просрочили сдачу отчетности менее, чем за один год и не нанимали новых работников, штраф будет минимальным, так как декларация по УСН сдается по завершении года. Если деятельность не велась и нулевая декларация за отчетный период не сдавалась, штраф составит 1000 рублей.

Рекомендуем прочитать: Какую отчетность сдает ИП на УСН, который не ведет деятельность.

ИП на ЕСХН

При едином сельскохозяйственном налоге декларацию сдают не позднее 31 марта, следующего за отчетным годом. Документ предоставляется 1 раз в год.

ИП на ЕНВД

Согласно законодательству РФ, на едином налоге на вмененный доход не предусмотрена декларация с нулевыми показателями. Особенность данной системы состоит в том, что налог исчисляется исходя из базового дохода, а не фактически полученного. То есть реальные поступления денежных средств никак не влияют на сумму налога.

Расчет налога зависит от физических показателей: количества сотрудников, транспортных средств, торговых точек и т.д. Например, у предпринимателя, оказывающего бытовые услуги, в декларации всегда будет проставляться значение 1, то есть один работник — сам ИП. Декларацию сдают ежеквартально до 20 числа, следующего за отчетным периодом.

Если вы решили, что больше не будете вести деятельность, в течение 5 дней следует подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. Иначе придется также платить налог, несмотря на то, что бизнес перестал приносить доход.

Нужно ли ИП подавать отчетность, если нет доходов

В предпринимательской деятельности может быть такое, что за отчетный период доход не поступал, но расходы производились. К обоснованным расходам относятся документально подтвержденные затраты, направленные непосредственно на ведение бизнеса.

Тогда по завершении года образуется убыток от предпринимательской деятельности — его показываем в отчетности. Данная ситуация может быть у ИП на общей системе и упрощенке. При составлении декларации по ЕНВД расчет налога осуществляется исходя из возможного дохода, основанного на физических показателях.

ИП на ОСНО

Если деятельность не велась, ИП подает документы с нулевыми показателями в следующие сроки: отчет НДС — каждый квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Декларация по НДС

Нулевая декларация сдается в те же сроки, что и обычный отчет по НДС. В графах проставляются прочерки, отчетность с нулями налоговая инспекция не примет.

Декларация 3-НДФЛ

При ведении деятельности, не приносящей доход, в декларации 3-НДФЛ могут быть отражены расходы. Учитываются фактически произведенные и документально подтвержденные траты, в дальнейшем они переносятся на следующий период.

ИП на УСН

Если деятельность ИП на упрощенке не велась и не приносила прибыли, декларация также сдается с нулевыми показателями.

По объекту налогообложения «Доходы» в ИФНС направляется нулевой отчет. На объекте «Доходы минус расходы» при отсутствии доходов можно указать расходы за отчетный период. Налог по УСН не уплачивается, так как отсутствуют доходы.

Штрафы для ИП за несдачу отчетности

Если предприниматель не вел деятельность, но работники продолжали числиться в штате, ИП предоставляет нулевые декларации по своим сотрудникам. Если ИП не сдал квартальный отчет, штраф предстоит уплатить за каждый квартал.

Штраф за несдачу отчетности ИП в налоговую

За несвоевременную сдачу отчетности «Расчет по страховым взносам» штраф составит минимум 1000 рублей. РСВ передают в ИФНС не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет ежеквартальный.

Отчет 6-НДФЛ с нулевыми показателями сдается раз в год до 1 марта, следующего за отчетным годом. За непредоставление декларации также начислят штраф. Нулевая форма 2-НДФЛ не сдается.

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в Пенсионный фонд

За непереданный отчет СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД ИП уплатит штраф в ПФР в размере 500 рублей за каждого работника, в отношении которого была допущена ошибка или не сдана отчетность. Отчеты сдаются в следующие сроки:

  • СЗВ-М — ежемесячно до 15 числа, следующего за отчетным месяцем.
  • СЗВ-СТАЖ — 1 раз в год до 1 марта года, следующего за отчетным.
  • СЗВ-ТД — ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Штраф за несданный отчет в Фонд соцстрахования

За непредставление отчета 4-ФСС также предусмотрен штраф — 1000 рублей. Отчетность сдают ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, — в бумажном виде и до 25 числа — в электронном.

Рекомендуем прочитать: Отчет в ФСС для ИП — нужно ли сдавать за себя или за работников.

Что будет, если ИП не сдаст нулевую отчетность

Минимальный штраф за каждый несданный в определенные сроки отчет составляет 1000 рублей. Не имеет значения, сколько длилась просрочка: один день или год.

За несдачу нулевой отчетности налоговая может заблокировать счет индивидуального предпринимателя. Данная мера допустима, если документы не сдавались в течение 10 дней после установленного срока сдачи.

Какой штраф начислят, если ИП несколько лет не сдавал отчетность, и деятельность не велась

За несданную отчетность ИП предстоит уплатить 1000 рублей. Например, если предприниматель на упрощенке не сдавал отчеты 3 года, начислят 3000 рублей. По тысяче рублей — за непереданный отчет за 1 год.

На ОСНО штрафы за один год составят 1000 руб. — за несдачу 3-НДФЛ и 4000 руб. — за сами декларации по НДС. На ЕСХН — 1000 руб. за год, отчет передается 1 раз в год.

Можно ли избежать штрафов за несдачу налоговых отчетов по ИП

При непредставлении отчетности даже с нулевыми показателями налоговая посчитает, что вы уклоняетесь от предоставления сведений, и поэтому привлечет вас к ответственности через штрафы.

Часто возникают ситуации, когда физ. лицо зарегистрировалось в налоговой как ИП, но деятельность вести так и не начало. Отсутствие прибыли (даже если вы не начинали заниматься бизнесом будучи ИП), не означает, что не нужно сдавать отчетность.

Предоставляя декларации, предприниматель показывает, что налоговой базы нет, и, следовательно, не будет налога к уплате. У ИФНС нет иных способов узнать о том, что ваш бизнес перестал приносить прибыль и деятельности как таковой нет, кроме как получить отчеты от вас. Поэтому, чтобы не получить штраф, рекомендуем сдавать отчетность своевременно!

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2021 года!
Открытие - 0 р.
Обслуживание - от 0 р./мес.
Только надежные банки России.
Подробнее
Коментарии 0
Добавить комментарий
Свернуть

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Зарегистрировать ИП
Бесплатная регистрация ИП
не выходя из дома!
Подробнее